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老師，我想問(wèn)一下，遞延所得稅的轉(zhuǎn)回，是按照當(dāng)期的稅率呢，還是按照未來(lái)期間稅率
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遞延所得稅的轉(zhuǎn)回按照未來(lái)期間稅率
2020 08/06 20:08
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老師，對(duì)于遞延所得稅轉(zhuǎn)回適用稅率能理解的到要用未來(lái)適用稅率，但是為什么要分兩年轉(zhuǎn)回？
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老師，這個(gè)算2023年遞延所得稅負(fù)債，為什么不用2024年適用的所得稅稅率25%，而是用33%，不是說(shuō)遞延所得稅用的是以后期間轉(zhuǎn)回的適用稅率嗎
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遞延所得稅=當(dāng)期發(fā)生或轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異X暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率。
請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額X暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回期間適用的所得稅稅率對(duì)嗎？
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遞延所得稅轉(zhuǎn)回期間是怎樣確定的？
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確認(rèn)當(dāng)期應(yīng)交所得稅：當(dāng)期稅率，確認(rèn)遞延所得稅：未來(lái)稅率
現(xiàn)實(shí)中，確認(rèn)遞延所得稅的時(shí)候怎么知道未來(lái)的稅率是多少呢？不是企業(yè)申請(qǐng)取得是不是高新的那一刻才知道，那是等到那一刻才確認(rèn)遞延所得稅？
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查看更多- ●漓江公司對(duì)期末結(jié)存存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)量。2017至2021年，有關(guān)甲產(chǎn)品期末計(jì)量的資料及相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理如下: (1) 2017年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為200萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是160萬(wàn),“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目期初無(wú)余額。 (2) 2018年度，在轉(zhuǎn)出甲產(chǎn)品時(shí)，相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)存貨結(jié)轉(zhuǎn)準(zhǔn)備20萬(wàn)元。2018年12月31日，甲產(chǎn)品的賬面成本為350萬(wàn)，可變現(xiàn)凈值是260萬(wàn)。 13小時(shí)前
- 是這樣老師，2020年11月底的時(shí)候，公司買(mǎi)了一臺(tái)汽車(chē)。當(dāng)時(shí)就是稅法上有規(guī)定，說(shuō)可以一次性進(jìn)入成本費(fèi)用，沖減當(dāng)期的所得稅。當(dāng)時(shí)我的會(huì)計(jì)，就給他處理了，就是直接進(jìn)入這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，把固定資產(chǎn)也沖掉了。這樣做肯定是不對(duì)的?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題了，因?yàn)橐蚕肴プ鲆粋€(gè)納稅調(diào)整。另外呢，在當(dāng)年年報(bào)我看當(dāng)時(shí)也交的有稅，這東西怎么來(lái)做納稅調(diào)整，把它調(diào)對(duì)。另外就是進(jìn)行納稅調(diào)整以后，對(duì)當(dāng)年那個(gè)稅收有沒(méi)有影響，或者是還要怎么？當(dāng)時(shí)是說(shuō)，說(shuō)購(gòu)入的固定資產(chǎn)不超過(guò)500萬(wàn)的，就是不含房屋和建筑物，就是這類的固定資產(chǎn)可以一次性計(jì)入成本費(fèi)用，也不需要分年度計(jì)提折舊，就是分期分年度計(jì)提折舊，所以當(dāng)時(shí)我就把這個(gè)政策理解有誤 16小時(shí)前
- 老師，增值稅報(bào)表里面有一個(gè)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表，這個(gè)里面的數(shù)據(jù)是自動(dòng)生成的嗎 昨天
- 在賣(mài)出使用過(guò)的轎車(chē)時(shí)，需要如何確認(rèn)收入？ 16天前
- 會(huì)計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級(jí)別等因素的影響。 16天前
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