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問(wèn)題已解決
老師好，甲供材專(zhuān)業(yè)分包合同，甲方要求開(kāi)9個(gè)點(diǎn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，合理嗎？如果按甲方要求開(kāi)9個(gè)點(diǎn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，又沒(méi)有材料票可以抵扣，而稅務(wù)部門(mén)人員要求，甲供材專(zhuān)業(yè)分包合同開(kāi)9個(gè)點(diǎn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，必須要有材料票，稅務(wù)部門(mén)人員要求合理嗎？
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您好，這個(gè)雙方執(zhí)行合同約定合同寫(xiě)的是多少稅率？您就按多少開(kāi)一般納稅人是9%，
2020 08/08 13:40
玲老師 
2020 08/08 13:40
看您合同是怎樣約定的？您專(zhuān)業(yè)分包應(yīng)該是開(kāi)建筑服務(wù)的發(fā)票
84784983 
2020 08/08 13:43
老師，開(kāi)9個(gè)點(diǎn)增值稅，沒(méi)有材料票，稅務(wù)人員說(shuō)要開(kāi)60%以上材料票，沒(méi)買(mǎi)材料怎開(kāi)材料票
玲老師
2020 08/08 13:45
您實(shí)際沒(méi)有采買(mǎi)材料，那就開(kāi)不了材料的發(fā)票
84784983
2020 08/08 13:49
稅務(wù)說(shuō)，開(kāi)9個(gè)點(diǎn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，視同包工包料，必須要有材料票，稅務(wù)要求合理嗎
玲老師
2020 08/08 13:50
您好，這個(gè)也對(duì)，因?yàn)殚_(kāi)九個(gè)點(diǎn)的是一般計(jì)稅，一般包工包料是一般計(jì)稅，所以會(huì)有材料
84784983
2020 08/08 14:05
老師，我們沒(méi)有買(mǎi)材料，沒(méi)材料票，現(xiàn)在怎么辦
玲老師
2020 08/08 14:10
那您看您合同具體什么情況？如果您合同甲供材，那您就選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，這樣就不需要開(kāi)主要材料，
84784983
2020 08/08 14:12
合同甲供材，甲方又要求開(kāi)9個(gè)點(diǎn)增值稅發(fā)票
玲老師
2020 08/08 14:12
甲供材您就選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅開(kāi)3%的專(zhuān)用發(fā)票，一般計(jì)稅才能開(kāi)9%，魚(yú)和熊掌不能兼得
玲老師
2020 08/08 14:13
你開(kāi)9%是屬于一般計(jì)稅，所以稅務(wù)局會(huì)找你
玲老師
2020 08/08 14:37
您這種情況和甲方溝通一下，然后您按簡(jiǎn)易計(jì)稅給他開(kāi)發(fā)票
玲老師
2020 08/08 14:39
稅務(wù)說(shuō)的是有依據(jù)的 您看文件：財(cái)稅[2017]58號(hào) 財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于建筑服務(wù)等營(yíng)改增試點(diǎn)政策的通知
建筑工程總承包單位為房屋建筑的地基與基礎(chǔ)、主體結(jié)構(gòu)提供工程服務(wù)，建設(shè)單位自行采購(gòu)全部或部分鋼材、混凝土、砌體材料、預(yù)制構(gòu)件的，適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅。
玲老師
2020 08/08 14:43
你現(xiàn)在是甲供材，就是適用簡(jiǎn)易計(jì)稅
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