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繳納社保費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄的做法： 企業(yè)分配工資 1.借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 、計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借：××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時(shí) 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 3.應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 4.庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分） 2.貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個(gè)人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2.貸：銀行存款

每月沒(méi)有計(jì)提社保只計(jì)提工資，發(fā)的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)收款，銀行，這樣可以嗎

你好，那樣也是可以的

企業(yè)墊付社保個(gè)人部分然后收回計(jì)入其他應(yīng)收款，去年全年工資沒(méi)有計(jì)提社保是否需要改賬？

發(fā)工資的就要做賬

發(fā)工資時(shí)做賬了，只是社保沒(méi)有計(jì)提，直接做借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)收款（社保個(gè)人部分），銀行了，用重新修改計(jì)提社保嗎

需要重新修改計(jì)提社保

沒(méi)有計(jì)提社保每月繳納社保時(shí)借管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)、其他應(yīng)收款（個(gè)人部分）貸銀行，就是說(shuō)每月只計(jì)提工資發(fā)工資和繳社保時(shí)直接做賬了可以嗎

對(duì)的，你的理解是正確的

那就是原來(lái)的做賬方法也是可以的是嗎？不計(jì)提社保直接計(jì)提工資，然后發(fā)工資和繳社保直接做賬？

對(duì)的，你的理解是正確的

這樣做賬是可以的是嗎

還用修改賬嗎

你上面的那種就可以了

直接計(jì)提工資，然后發(fā)工資和繳社保直接做賬就可以是嗎

對(duì)的，你的理解是正確的