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不理解這個其他應收款和其他應付款的貸方和借方是什么意思
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你好，同學。第（1）個其他應付款是我們代扣的員工的社保和公積金，我們要交給社保和公積金部門，所以是其他應付款
2020 08/15 12:33
稅務師王老師 
2020 08/15 12:35
第（2）個其他應收款是我們先提員工墊付的款項，后期還要從員工處收回，所以通過其他應收款反映
84784966 
2020 08/15 12:43
好的，老師，那其他應付款是先繳納當月社保，下個月25日發(fā)上個月的工資，怎么做分錄呢？比如5月15日之前交本月社保，6.25日之前發(fā)5月的工資，
稅務師王老師
2020 08/15 12:45
你是先發(fā)工資然后再交社保嗎？
稅務師王老師
2020 08/15 12:59
交社保：
借：其他應付款
貸：銀行存款
發(fā)工資
借：應付職工薪酬
貸：銀行存款
84784966
2020 08/15 13:06
比如5月15日之前交本月社保，6.25日之前發(fā)5月的工資，，老師，這種情況屬于什么了，先繳納社保再發(fā)工資還是先發(fā)工資再社保了，怎么區(qū)別了
84784966
2020 08/15 13:07
那，借應付職工薪酬貸其他應付款 是什么意思了
稅務師王老師
2020 08/15 14:14
借應付職工薪酬，貸其他應付款是代扣代繳的員工自己承擔的社保、公積金
84784966
2020 08/15 14:22
為什么員工自己承擔的社保，用貸其他應付款呢
稅務師王老師
2020 08/15 15:12
這是企業(yè)代扣代繳員工自己承擔的社保，企業(yè)以后要交給社保機關，目前形成企業(yè)的一項負債，所以貸其他應付款
84784966
2020 08/15 15:15
那意思是 其他應付款是對應的社保機關了啊 應付未付所以 貸 其他應付款 是不是應該有一個分錄呢 借 其他應付款 貸銀行存款啊
84784966
2020 08/15 15:17
老師 一般應付職工薪酬在借方就是 實際支付了員工的工資 但是其他應付款在貸方又表示應付未付 是不是沖突了 咱們一般都是 借 管理費用 貸應付職工薪酬 這是計提工資了 實際 支付的時候 就是 借 應付職工薪酬 貸 銀行存款了 但是他這里貸方其他應付款 那是不是還需要一個分錄 借 其他應付款 貸銀行存款 才是最后實際支付的呢
稅務師王老師
2020 08/15 15:19
實際支付這筆社?？顣r：借：其他應付款 貸：銀行存款
84784966
2020 08/15 15:23
那老師 你說得什么 先發(fā)工資在交社保 和先交社保再發(fā)工資 這兩個都是具體是什么樣的情形啊 能舉個例子嗎？因為我沒有實操經(jīng)驗，不太理解
稅務師王老師
2020 08/15 15:25
其實是沒啥影響的，只不過是先做哪個分錄的區(qū)別
84784966
2020 08/15 15:34
好的 謝謝老師 五星給您 辛苦了啊
稅務師王老師
2020 08/15 15:36
不客氣的，祝你工作順利，生活愉快
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