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老師，你好，我想問一下，這里面的利潤總額×所得稅稅率得出來的是所得稅費(fèi)用嗎?
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你好！
對應(yīng)的是應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅。（是所得稅費(fèi)用的一部分）
2020 08/26 14:38
84784957 
2020 08/26 14:45
老師，這一題的所得稅費(fèi)用和上一題的所得稅費(fèi)用是一樣嗎
84784957
2020 08/26 14:46
我以前記得筆記上寫所得稅費(fèi)用等于利潤總額×25％是對的嗎？
蔣飛老師 
2020 08/26 14:47
是的，處理思路是一樣的
84784957
2020 08/26 15:01
第一題，它要算所得稅費(fèi)用的話，為什么不直接把3000×25％+80-160?而是把應(yīng)納稅所得額3200×25％+80-160呢？
84784957
2020 08/26 15:03
那個利潤總額3000是稅前會計利潤吧！它不能直接×25％，得出來的不是應(yīng)交所得稅
蔣飛老師
2020 08/26 15:34
借所得稅費(fèi)用720（A）
遞延所得稅資產(chǎn)160
貸應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交企業(yè)所得稅800
遞延所得稅負(fù)債80
84784957
2020 08/26 15:57
這個800也是拿3200(應(yīng)納稅所得額)算的啊
蔣飛老師
2020 08/26 16:04
是的，你的理解很對
84784957
2020 08/26 16:10
謝謝老師
蔣飛老師
2020 08/26 16:30
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
84784957
2020 08/26 16:37
老師，這里面享受現(xiàn)金折扣10萬元，為什么是減少財務(wù)費(fèi)用10萬元，而不是增加啊
蔣飛老師
2020 08/26 17:02
比如
借應(yīng)付賬款100
貸財務(wù)費(fèi)用10（少付錢）
銀行存款90
84784957
2020 08/26 17:18
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2020 08/26 17:40
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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