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老師 這里不明白 這個(gè)是差額 指的哪里
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您好，120是公允價(jià)值500與賬面價(jià)值380之間的差額。
2020 09/01 20:19
84785042 
2020 09/01 21:26
老師 我想問的是這里
小林老師 
2020 09/01 21:42
您好，26.5是應(yīng)收賬款530乘以壞賬比例5%計(jì)算結(jié)果。19年分錄先做上年度延續(xù)調(diào)整，后根據(jù)收回應(yīng)收賬款，做計(jì)提壞賬準(zhǔn)備分錄（與個(gè)別報(bào)表相反）。
84785042
2020 09/01 21:50
已經(jīng)收回應(yīng)收賬款了 怎么還要計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
小林老師
2020 09/01 21:53
您好，因?yàn)閭€(gè)別報(bào)表是沖回壞賬準(zhǔn)備，合并報(bào)表視同未發(fā)生，所以反向計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
84785042
2020 09/01 21:56
為什么要視為沒有發(fā)生
小林老師
2020 09/01 21:56
您好，合并報(bào)表應(yīng)收應(yīng)付抵消了，余額都是零。所有計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備都沖回。
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