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實(shí)務(wù)
問題已解決
2008年購進(jìn)的固定資產(chǎn)，按含稅價(jià)入了固定資產(chǎn)，2010年該固定資產(chǎn)的發(fā)票才開回來，進(jìn)項(xiàng)稅能抵扣嗎？
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您好，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的，現(xiàn)在已經(jīng)取消了360日的抵扣期限
2020 09/03 10:26
84785046 
2020 09/03 10:30
取消了360日，不是也有規(guī)定發(fā)票應(yīng)該是2017年以后開具的不受360日的抵扣期限，那我的發(fā)票上2010年開回來的，2008年按含稅價(jià)入了固定資產(chǎn)
宸宸老師 
2020 09/03 10:31
您好，您剛沒看清您說的10年的發(fā)票，那么我建議您還是直接入賬，不要抵扣了。時(shí)間太久了
84785046
2020 09/03 10:41
當(dāng)時(shí)是按含稅價(jià)暫估，并按含稅價(jià)入了固定資產(chǎn)，10年發(fā)票回來的時(shí)候按不含稅價(jià)沖了暫估，將增值稅抵扣了，現(xiàn)在如果將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？稅務(wù)涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出比較敏感？還是直接把稅額的金額沖暫估然后沖管理費(fèi)用？
宸宸老師
2020 09/03 10:43
您好，我再確認(rèn)下，您是08年的暫估，10年發(fā)票就會(huì)來了是嗎
84785046
2020 09/03 10:48
是的，2008年暫估并入了固定資產(chǎn)，2010打算回來的
宸宸老師
2020 09/03 10:50
您好，那當(dāng)時(shí)是差了兩年。
那您沒關(guān)系，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的
84785046
2020 09/03 11:21
老師，2008年
借：固定資產(chǎn)117
貸：應(yīng)付賬款－暫估117
2010年發(fā)票入賬
借：應(yīng)付賬款_暫估100
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)17
貸：應(yīng)付賬款117
現(xiàn)在賬上還有17萬暫估，這個(gè)該怎么沖
宸宸老師
2020 09/03 11:24
多的17萬要把固定資產(chǎn)沖掉的。
借方負(fù)數(shù)：固定資產(chǎn) 17
貸方負(fù)數(shù)：應(yīng)付賬款－暫估 17
84785046
2020 09/03 11:39
那這部分固定資產(chǎn)折舊已經(jīng)提了，進(jìn)了制造費(fèi)用
借：制造費(fèi)用-12
貸：累計(jì)折舊-12
？
宸宸老師
2020 09/03 12:13
您好，是的，對(duì)應(yīng)的折舊也需要沖一下的
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