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你好，同學(xué)，因為是甲轉(zhuǎn)讓給乙，甲進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的時候無形資產(chǎn)的賬面價值是1000-1000/10*5=500，轉(zhuǎn)讓價是1200，所以當(dāng)時是計入資產(chǎn)處置損益的，現(xiàn)在要和乙內(nèi)部抵消：應(yīng)該，借：資產(chǎn)處置損益 700 沖減甲多記的資產(chǎn)處置損益，乙多記的無形資產(chǎn). 貸：無形資產(chǎn) 700

是不是甲的分錄是借銀行存款1200，累積攤銷500，貸無形資產(chǎn)1000，資產(chǎn)處置損益700，乙公司是借無形資產(chǎn)1200，貸銀行存款1200，兩個抵消就是借資產(chǎn)處置損益700，貸無形資產(chǎn)700？

恩 恩 對 是的，就是你寫的這個分錄，現(xiàn)在要抵消內(nèi)部交易，直接再借：資產(chǎn)處置損益 貸 無形資產(chǎn)就可以。

答案中第3問這幾個分錄看不懂，怎么理解

第3問中的分錄，總體思路就是在第2問中的基礎(chǔ)上，像涉及到損益類科目會換成未分配利潤-年初，這是上年的，然后再按第2問做本年的分錄。

上面的未實現(xiàn)是借營業(yè)成本240，貸存貨240，今年的是借未分配利潤，貸營業(yè)成本，如果只是換，把營業(yè)成本換成未分配利潤，貸方是營業(yè)成本，為什么不是存貨

恩，這個分錄要特別記一下，是因為2015年12.31日存貨已經(jīng)賣了，所以要把存貨換成營業(yè)成本。

200抵消的減值部分，借營業(yè)成本200，貸存貨200又是什么？不是應(yīng)該借營業(yè)成本240，貸存貨240么？

你好，同學(xué)，借： 營業(yè)成本 200 貸：存貨 200 抵消的是因本期銷售存貨結(jié)轉(zhuǎn)的存貨跌價準(zhǔn)備