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問(wèn)題已解決
老師你好！預(yù)繳稅款分錄已優(yōu)做好，本月實(shí)際開(kāi)票的金額后的銷(xiāo)項(xiàng)稅額也有了。增值稅在最后結(jié)轉(zhuǎn)要做分錄處理嗎？
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你好！增值稅本身是要結(jié)轉(zhuǎn)，但是進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)這些不用。
2020 09/11 16:45
84784959 
2020 09/11 16:46
下一步我怎么結(jié)轉(zhuǎn)，謝謝
宋生老師 
2020 09/11 16:47
你好！你本期按hi申報(bào)上實(shí)際要交的稅額，做如下分錄，
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784959
2020 09/11 17:10
不太懂，我預(yù)繳了14563，開(kāi)票的銷(xiāo)項(xiàng)稅額也是14563，月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做分錄。謝謝
宋生老師
2020 09/11 17:12
你好！這個(gè)不需要單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交的，只要看你最終要交多少，就做上述分錄，比如你銷(xiāo)項(xiàng)100，預(yù)交20，進(jìn)項(xiàng)40 最終算下來(lái)要交30
那么月末只需要
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）30
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅30
84784959
2020 09/11 17:14
我剛好不用交稅，還要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄呢
宋生老師
2020 09/11 17:15
你好！那就可以不用做了
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