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問(wèn)題已解決
老師，你好，請(qǐng)問(wèn)建筑公司，工資發(fā)放，有些掛賬，有些在其它項(xiàng)目代發(fā)，有些扣了個(gè)稅但沒(méi)有發(fā)放，掛賬，怎么做分錄呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 09/14 14:32
84785008 
2020 09/14 14:35
掛帳的怎么體現(xiàn)呢？
樸老師 
2020 09/14 14:42
就最后發(fā)工資的時(shí)候
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款-個(gè)人
84785008
2020 09/14 14:45
明白了，謝謝
樸老師
2020 09/14 14:51
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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