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為什么抵消分錄 要有個貸：提取盈余公積 子公司實現(xiàn)凈利潤 是 借：本年利潤 貸：利潤分配-未分配利潤 提盈余公積 借：利潤分配 貸：盈余公積 子公司提盈余公積是在貸方啊 那么抵消不應該是借：盈余公積嗎 為啥是在貸方 子公司盈利 甲方應該是貸投資收益，然后抵消分錄是借投資收益我理解 不理解為啥貸提取盈余公積
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你好，同學，這里是權(quán)益法追溯調(diào)整確認了投資收益，所以這里抵消實現(xiàn)利潤確認的投資收益，同時子公司在開始子公司所有者權(quán)益和母公司長期股權(quán)投資抵消，抵消后將實現(xiàn)的利潤調(diào)增，貸方處理，
2020 09/14 15:26
84784986 
2020 09/14 16:40
你回答我的問題好幾個都看不懂 能大白話回答我問題嗎 你說的我看不懂
陳詩晗老師 
2020 09/14 16:57
這個抵消分錄就是抵消重復確認的投資收益部分。具體抵銷的是哪里重復確認的，那么在上面的回復呢。
84784986
2020 09/14 17:17
子公司提盈余公積是在貸方啊
那么抵消不應該是
借：盈余公積嗎
為啥抵消是在貸方
陳詩晗老師
2020 09/14 17:58
你在合并報表編制分錄時，有一步是抵消子公司所有者權(quán)益和母公司長投
當時全額抵消了盈余公積，現(xiàn)在是把之前抵消的補起來，所以是貸盈余公積
84784986
2020 09/15 09:57
有一步確實是
借：股本
資本公積
盈余公積
未分配利潤
商譽
貸：母公司長投
少數(shù)股東權(quán)益
是的當時是全額抵了盈余公積，所以這個貸提取盈余公積是把原先補回來？為什么抵消了還要補回來？那為啥 當初不抵消不完了
陳詩晗老師
2020 09/15 10:36
是的，就是這個意思，你在這里抵消的時候全部抵消了，你真的要把這個調(diào)增出來。
這個我沒有辦法告訴你原因，
84784986
2020 09/15 11:19
我很想知道原因，當初抵的時候不寫盈余公積不就完事了
陳詩晗老師
2020 09/15 11:51
這個我告訴不了你原因，那么這個調(diào)整都是按照五步法，真還不知道原因。
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