問(wèn)題已解決

公司支付給臨時(shí)員工的工資及獎(jiǎng)金2000元，按勞務(wù)費(fèi)申報(bào) 2000元，代扣個(gè)稅240元（個(gè)稅部分由公司承擔(dān)），請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)完整分錄應(yīng)該怎么做

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/14 15:51
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好，分錄如下。 計(jì)提的時(shí)候 借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 2000 貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi) 2000 發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi) 2000 貸：銀行存款 1760 其他應(yīng)付款 240 繳納個(gè)稅的時(shí)候 借：其他應(yīng)付款 240 貸：銀行存款 240 借：營(yíng)業(yè)外支出 240 借：管理費(fèi)用 （負(fù)）240
2020 09/14 16:01
84784962
2020 09/14 16:13
老師，是以2000元為計(jì)稅基數(shù) （2000-800）*20%=240元 實(shí)際發(fā)放2000元，個(gè)稅扣繳240元 。一共是2240元，
桂龍老師
2020 09/14 16:18
從這里開(kāi)始改 發(fā)放的時(shí)候 借：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費(fèi) 2000 貸：銀行存款 2000 繳納個(gè)稅的時(shí)候 借：營(yíng)業(yè)外支出 240 貸：銀行存款 240
84784962
2020 09/14 16:27
老師，勞務(wù)費(fèi)是8月份發(fā)放的，繳納的個(gè)稅是9月份扣繳的，那我8月份的賬是不是需要計(jì)提240元的個(gè)稅
桂龍老師
2020 09/14 16:32
不用了，繳納個(gè)稅的時(shí)候，做在當(dāng)月?lián)p益就可以了。
84784962
2020 09/14 16:32
好的，謝謝老師
桂龍老師
2020 09/14 16:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意給個(gè)五星好評(píng)。
84784962
2020 09/14 16:39
老師，做到當(dāng)月?lián)p益，是不是您最后那個(gè)分錄： 借：營(yíng)業(yè)外支出 240 貸：銀行存款 240
桂龍老師
2020 09/14 16:42
是的，這就是當(dāng)月繳納個(gè)稅的分錄，因?yàn)槟銈児編蛡€(gè)人負(fù)擔(dān)了個(gè)稅，所以進(jìn)營(yíng)業(yè)外支出。
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