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問題已解決
老師，我們單位是一般納稅人，18年的時(shí)候以付首付的方式，每個(gè)月都會(huì)還貸款，買了一臺(tái)挖掘機(jī)，2020年8月份給我們開票了，之前18年買的時(shí)候并沒有確認(rèn)固定資產(chǎn)，計(jì)提折舊，現(xiàn)在發(fā)票開過來了，怎么計(jì)提折舊呢
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你好 你們當(dāng)時(shí)18年就取得了挖機(jī)了嗎 。如果取得了的話 你們就得補(bǔ)折舊了。 固定資產(chǎn)做了沒有 ？
2020 09/14 16:47
84784965 
2020 09/14 17:09
固定資產(chǎn)還沒做呢，因?yàn)?8年我們公司剛剛成立，會(huì)計(jì)是代賬的，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)一直沒入賬，最近因?yàn)橛邪l(fā)票進(jìn)來才知道這件事情，現(xiàn)在要怎么處理呢，是補(bǔ)折舊還是從取得發(fā)票的下月計(jì)提折舊呢
meizi老師 
2020 09/14 17:16
你好 先補(bǔ)做固定資產(chǎn) 借固定資產(chǎn)貸銀行存款長(zhǎng)期應(yīng)付款 每月還款做 借長(zhǎng)期應(yīng)付款貸銀行存款。 然后補(bǔ)折舊 你做 ： 18年購進(jìn)的次月-19.12月 你都補(bǔ)做一筆合計(jì)金額就行 ：借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊 借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整 。 然后20.1-20.9月的一起補(bǔ)做到9月里面去 正常做借管理費(fèi)用-折舊費(fèi)貸累計(jì)折舊等 。
84784965
2020 09/14 17:18
老師，計(jì)入以前年度損益調(diào)整的數(shù)值，需要計(jì)入當(dāng)期本年利潤(rùn)里嗎
meizi老師
2020 09/14 17:20
你好 你現(xiàn)在就補(bǔ)做到19年里面去 這個(gè)數(shù)值就是 18年購進(jìn)的次月-19.12月 的合計(jì)金額
84784965
2020 09/14 17:21
嗯嗯，這個(gè)數(shù)值需要計(jì)入當(dāng)期本年利潤(rùn)里嗎？還是就掛在以前年度損益里
meizi老師
2020 09/14 17:23
你好 到時(shí)以前年度損益調(diào)整科目的余額要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去的。
84784965
2020 09/14 17:25
哦哦，當(dāng)期直接轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)里呀
meizi老師
2020 09/14 17:26
你好 本期的利潤(rùn)是轉(zhuǎn)損益科目轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)去的。 你現(xiàn)在是補(bǔ)做往年的折舊 沖的時(shí)候期初未分配利潤(rùn) 。
84784965
2020 09/14 17:28
好的，謝謝老師
meizi老師
2020 09/14 17:33
沒事的 希望能幫到你
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