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老師這個(gè)題15年為什么沒有考慮所得稅影響呢
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你好，同學(xué)：
要考慮的。15年剛好確認(rèn)數(shù)和轉(zhuǎn)回?cái)?shù)一樣。所以就沒有?？荚嚹憧梢詥为?dú)把兩筆寫出來。
2020 09/22 17:58
84784993 
2020 09/22 18:20
那分析個(gè)報(bào)和合報(bào)差異的時(shí)候，個(gè)報(bào)賬面價(jià)值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對(duì)應(yīng)的成本，計(jì)稅基礎(chǔ)就用內(nèi)部交易的售價(jià)；合報(bào)賬面價(jià)值也是賬面價(jià)值里面有可變現(xiàn)凈值就用可變現(xiàn)凈值，沒有可變現(xiàn)凈值就用對(duì)應(yīng)的成本，計(jì)稅基礎(chǔ)也是內(nèi)部交易的售價(jià)。
是這樣嗎
小何老師 
2020 09/22 19:30
不是的。同學(xué)，你這么來理解，個(gè)別報(bào)表的處理還是正常的處理方法（比較可變現(xiàn)凈值和賬面（售價(jià)）誰低考慮計(jì)提減值）。合并報(bào)表也是這么比較，只不過合并報(bào)表層面的賬面價(jià)值是最初的成本價(jià)。這兩者處理不一致，把個(gè)表數(shù)據(jù)抓到合表時(shí)，需要在合并報(bào)表做出調(diào)整，調(diào)整的分錄其實(shí)就是他們差異的部分。
84784993
2020 09/22 19:32
哦哦哦，明白了，謝謝老師
小何老師
2020 09/23 09:25
不客氣，再接再厲。加油
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