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問(wèn)題已解決
老師，支付產(chǎn)品保修費(fèi)用300,同時(shí)沖減預(yù)計(jì)負(fù)債200,另外100是入銷(xiāo)售費(fèi)用嗎？
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同學(xué)你好
之前未確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的
直接計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用
2020 09/29 19:21
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會(huì)計(jì) 期初預(yù)計(jì)負(fù)債貸方余額為80，本年實(shí)際支付產(chǎn)品保修費(fèi)用50，本年又確認(rèn)產(chǎn)品保修費(fèi)用10。根據(jù)稅法鬼打墻，實(shí)際支付的產(chǎn)品保修費(fèi)用允許稅前扣除，但預(yù)提的產(chǎn)品保修費(fèi)用不允許稅前扣除，則期末預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)應(yīng)為多少，怎么求？
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附有基礎(chǔ)保修義務(wù)的計(jì)不計(jì)提：
還是直接這樣：借：銷(xiāo)售費(fèi)用
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債
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計(jì)提產(chǎn)品質(zhì)量保修費(fèi)用，借銷(xiāo)售費(fèi)用貸方是預(yù)計(jì)負(fù)債，那么請(qǐng)問(wèn)在調(diào)整應(yīng)納稅所得額的時(shí)候因?yàn)轭A(yù)計(jì)負(fù)債是可抵扣差異，需要調(diào)增，那銷(xiāo)售費(fèi)用還需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額嗎，是不是不需要了
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老師：確認(rèn)質(zhì)量保證費(fèi)時(shí)，借：銷(xiāo)售費(fèi)用。 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債。后來(lái)實(shí)際發(fā)生保修費(fèi)用后借預(yù)計(jì)負(fù)債，貸的是什么科目呀？
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這道例題的分錄是什么，若實(shí)際發(fā)生，應(yīng)支付違約金和銷(xiāo)售給第三方，那確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債怎么沖銷(xiāo)
借：營(yíng)業(yè)外支出-違約金300
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 300
借：銷(xiāo)售費(fèi)用200
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債200
實(shí)際發(fā)生
借：預(yù)計(jì)負(fù)債 300
貸：銀行存款 300
借：銀行存款 2800
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2800
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3000
貸：庫(kù)存商品 3000，還有100的預(yù)計(jì)負(fù)債怎么處理呢？借：資產(chǎn)減值損失 200
貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 200
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 2800
預(yù)計(jì)負(fù)債 200
貸：庫(kù)存商品 3000
是這樣的嗎？
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