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問題已解決
老師，可以看看這個題嘛？企業(yè)該如何預(yù)提所得稅？ 2013年稅后利潤向全體股東分配股息1000 萬元，另向境外股東支付特許權(quán)使用費50 萬元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
向境外的股東分紅的時候，這個不考慮，但是向境外支付這個特許權(quán)使用費的時候，按照10%預(yù)提所得稅。
2020 09/30 16:50
84785044 
2020 09/30 18:09
是不是50/（1+6%） ×10% 呀
陳詩晗老師 
2020 09/30 18:10
是的，計算正確了的
84785044
2020 09/30 18:11
哇，謝謝老師了
陳詩晗老師
2020 09/30 18:11
不客氣，祝你工作愉快
84785044
2020 09/30 18:15
老師，是不是到目前為止這個向境外股東分紅都不用考慮？
84785044
2020 09/30 18:27
我還想問在計算企業(yè)所得稅稅額時，能扣除預(yù)提所得稅嘛？
陳詩晗老師
2020 09/30 18:30
不考慮，分紅你本就是稅后利潤分紅的
陳詩晗老師
2020 09/30 18:30
不可以，不能扣除預(yù)提所得稅
84785044
2020 09/30 18:43
但這道題給的答案是按稅后利潤1000預(yù)提的 ，所以我有點混了
陳詩晗老師
2020 09/30 20:43
你這里分紅的話，本身就是稅后利潤分的，這個不用再考慮計提所得稅的呀。
84785044
2020 09/30 21:08
老師，可以幫忙看看這個嘛？
第（4）第（5）該如何調(diào)整應(yīng)納稅所得額
陳詩晗老師
2020 09/30 21:18
廣告費8000*15%=1200，調(diào)增贊助費10
5調(diào)減10
84785044
2020 09/30 21:21
那這個利息呢，怎么調(diào)
84785044
2020 09/30 21:22
這個贊助支出算不算與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動掛鉤？
陳詩晗老師
2020 09/30 21:22
一樣的調(diào)減，這是免稅 的
84785044
2020 09/30 21:23
抱歉，老師，是這道題的第（4）和第（5） 我給拍錯了
陳詩晗老師
2020 09/30 21:26
4，調(diào)整利息費用 900*4%=36，調(diào)增
5，調(diào)減 20
84785044
2020 09/30 21:29
從聯(lián)盈企業(yè)分回的利潤要作調(diào)減的嘛？
陳詩晗老師
2020 09/30 21:32
要的，這是免稅 的，企業(yè)間分紅
84785044
2020 09/30 21:53
好的，謝謝老師啦。
陳詩晗老師
2020 09/30 21:54
不客氣，祝你節(jié)日 愉快。
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