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你好老師:由于銷售方備注欄地址錯誤,我方開具了紅字發(fā)票申請表,對方開回來的負數(shù)發(fā)票應(yīng)該怎么做分錄

84784986| 提問時間:2020 09/30 17:10
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好,紅字沖回您第一次取得發(fā)票的入賬分錄,視同從未發(fā)生。
2020 09/30 17:11
84784986
2020 09/30 17:22
原來的分錄是:借: 開發(fā)間接費用 應(yīng)交稅費—增值稅—進項稅額 貸:銀行存款。 紅字沖回的時候進項稅額是用紅字沖還是進項稅額轉(zhuǎn)出
小林老師
2020 09/30 17:22
您好,是紅字進項稅額。
84784986
2020 09/30 17:24
好的老師,謝謝
小林老師
2020 09/30 17:25
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持?。?/div>
84784986
2020 09/30 17:31
您好老師:我紅沖的時候銀行存款也一樣紅沖嗎?
小林老師
2020 09/30 18:16
您好,銀行存款不是紅字,是相反科目,按實際。
84784986
2020 09/30 18:30
負數(shù)發(fā)票做分錄應(yīng)該是用紅字也就是負數(shù) 借: 開發(fā)間接費用 應(yīng)交稅費—增值稅—進項稅 貸:銀行存款 還是直接做相反分錄借:銀行存款 貸:開發(fā)間接費用 應(yīng)交稅費—增值稅—進項稅
84784986
2020 09/30 18:47
我沒明白您的意思老師,您能寫下分錄嗎?
小林老師
2020 09/30 19:12
您好,就是您入賬的分錄格式相同,就是金額是相反數(shù)。
84784986
2020 09/30 21:19
那也就是我說的那個相反的分錄對嗎
小林老師
2020 09/30 21:49
您好,是的。您的理解非常正確!
84784986
2020 09/30 22:48
借:銀行存款 貸:開發(fā)間接費用 應(yīng)交稅費—增值稅—進項稅額。 是這樣吧老師
小林老師
2020 10/01 06:07
您好,借:銀行存款 借:開發(fā)間接費用 (紅字)應(yīng)交稅費—增值稅—進項稅額(紅字)。
84784986
2020 10/01 08:05
都在借方?這樣憑證不平啊
小林老師
2020 10/01 08:30
您好,是平的,您分錄貸方部分做借方負數(shù),
84784986
2020 10/01 08:50
哦!貸方銀行存款做借方,原本借方的還在借方,只是要用紅字表示,對吧老師
小林老師
2020 10/01 09:01
您好,是的,您的理解非常正確!
84784986
2020 10/01 09:05
沒有這樣做過,所以不明白,謝謝老師的耐心講解,十分感謝
小林老師
2020 10/01 12:12
您好,您客氣,紅字發(fā)票的分錄視同業(yè)務(wù)從未發(fā)生過,但銀行存款做賬例外。
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