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房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅的分錄怎么寫？
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同學(xué)你好！預(yù)繳的話
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
貸：銀行存款
2020 10/11 16:26
84785021 
2020 10/11 16:29
我們公司是這樣寫的分錄
借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅-3%預(yù)征率
應(yīng)交稅費-城市建設(shè)維護稅
應(yīng)交稅費-教育費附加
應(yīng)交稅費地方教育費附加
貸：銀行存款
之后還有一個分錄
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
84785021
2020 10/11 16:30
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
這個分錄沒有看懂什么意思？
為什么城市建設(shè)維護稅/教育費附加/地方教育費附加不用寫上？
84785021
2020 10/11 16:31
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅
這個分錄又是什么意思呢，老師，請您幫忙一下，感謝您！
許老師 
2020 10/11 16:33
哦哦 這個呀 是先轉(zhuǎn)入未交增值稅的借方 以后實際核算公司應(yīng)當(dāng)補交的增值稅時 便于核算哈
因為以后的銷項稅額 也是轉(zhuǎn)入未交增值稅的 不過這個在貸方
貸方-借方 就是實際要補交的哈
84785021
2020 10/11 16:36
那為什么要預(yù)繳增值稅呢？
這個轉(zhuǎn)入未交增值稅以后的意思就是多退少補是嗎？
84785021
2020 10/11 16:37
那如果以后需要補交這部分預(yù)繳增值稅了，那分錄應(yīng)該怎么做呢老師？
許老師
2020 10/11 16:38
第一步的話 都是計入預(yù)繳呀
這個就像銷項稅 也是先計提 再轉(zhuǎn)入未交增值稅的
嗯嗯 余額在借方 是的呀
84785021
2020 10/11 16:40
老師你看我這樣里面對嗎，是不是每月都計算出當(dāng)月應(yīng)該繳納的增值稅計入預(yù)繳增值稅里面，然后年末的時候在匯算清繳是這個流程嗎？
許老師
2020 10/11 16:43
房企的話 預(yù)繳增值稅 是每月要做的
最后匯算清繳增值稅 不一定在年末的哦
84785021
2020 10/11 16:44
那平常企業(yè)做的增值稅繳納和預(yù)繳增值稅有什么區(qū)別呢？
許老師
2020 10/11 16:45
除了房企和建筑業(yè) 一般不需要預(yù)繳啊
他們預(yù)繳 是因為往往先收了錢之類的 進項稅還沒算出來 但已經(jīng)開票或者預(yù)售了
84785021
2020 10/11 16:55
那這個進項稅什么時候出來呢，
進項稅出來之后需要怎么做賬呢？
老師，請您幫忙一下感謝！
許老師
2020 10/11 16:58
進項稅的話 比如施工企業(yè) 給你們開專票呀 分錄
借：開發(fā)成本
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
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