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問題已解決
我想問下 我公司前兩個季度為盈利 第一季度已經(jīng)交了所得稅 第二季度計提未交 現(xiàn)在第三季度虧損了 那在季度利潤表里本年累計的所得稅費用那一欄應該填一二季度的所得稅費用之和 還是填一二季度之和再扣除三季度的虧損呢
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所得稅費用，填寫1-9月份的利潤數(shù)（本年累計數(shù)）計算出的所得稅費用。
2020 10/12 09:54
84784952 
2020 10/12 13:01
老師 計提的所得稅和實際繳納的所得稅中之間的差額應該怎么處理呢
江老師 
2020 10/12 13:27
這個是計提的所得稅，小于實際繳納的企業(yè)所得稅，在次年5月31日進行企業(yè)所得稅匯算清繳處理，多退少補，或者是多交的企業(yè)所得稅可以在以后年度抵減需要繳納的企業(yè)所得稅
84784952
2020 10/12 14:00
謝謝老師 要是計提的所得稅大于實際繳納的所得稅 應該怎么做賬務處理呢
江老師
2020 10/12 14:24
要計提的所得稅大于實際繳納的企業(yè)所得稅，就是需要在三季度補提差額的企業(yè)所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅
交稅平賬。
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