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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想問下 我公司前兩個(gè)季度為盈利 第一季度已經(jīng)交了所得稅 第二季度計(jì)提未交 現(xiàn)在第三季度虧損了 那在季度利潤表里本年累計(jì)的所得稅費(fèi)用那一欄應(yīng)該填一二季度的所得稅費(fèi)用之和 還是填一二季度之和再扣除三季度的虧損呢
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所得稅費(fèi)用，填寫1-9月份的利潤數(shù)（本年累計(jì)數(shù)）計(jì)算出的所得稅費(fèi)用。
2020 10/12 09:54
84784952 
2020 10/12 13:01
老師 計(jì)提的所得稅和實(shí)際繳納的所得稅中之間的差額應(yīng)該怎么處理呢
江老師 
2020 10/12 13:27
這個(gè)是計(jì)提的所得稅，小于實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅，在次年5月31日進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳處理，多退少補(bǔ)，或者是多交的企業(yè)所得稅可以在以后年度抵減需要繳納的企業(yè)所得稅
84784952
2020 10/12 14:00
謝謝老師 要是計(jì)提的所得稅大于實(shí)際繳納的所得稅 應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢
江老師
2020 10/12 14:24
要計(jì)提的所得稅大于實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅，就是需要在三季度補(bǔ)提差額的企業(yè)所得稅
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
交稅平賬。
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