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老師,新成立公司報個稅做賬,上個月發(fā)現(xiàn)金給員工1萬,這個月應(yīng)該怎么申報做分錄?

84785020| 提問時間:2020 10/14 09:24
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王超老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
你好 借:管理費用/主營業(yè)務(wù)成本等 貸:應(yīng)付職工薪酬 然后 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 其他應(yīng)收款 個人所得稅部分
2020 10/14 09:27
84785020
2020 10/14 09:30
上個月的工資不做這個新公司,但個員工個稅又不能斷,我不明白現(xiàn)在10月份申報個稅的工資數(shù)是9月份還是8月份?計提工資發(fā)放工資做在同一個月里嗎?
王超老師
2020 10/14 09:31
你好,申報個人所得稅是根據(jù)你實際發(fā)放的金額的。你計提和發(fā)放都在同一個月,那么如果業(yè)務(wù)不多,是可以的,這樣可以簡化處理的
84785020
2020 10/14 09:33
應(yīng)發(fā)工資11000,沒有扣除項,只有社保430,怎么算個稅?
84785020
2020 10/14 09:34
應(yīng)發(fā)工資11000
王超老師
2020 10/14 09:34
你好,專項扣除沒有嗎?老人,小孩,租房等?
84785020
2020 10/14 09:35
沒有專項扣除
王超老師
2020 10/14 09:37
你好,那么 應(yīng)納稅所得額 5570.00元 適用稅率 3% 速算扣除數(shù) 0元 要繳納167.1的個人所得稅
84785020
2020 10/14 09:43
例如,14000的工資,扣除項房租2000,社保430,應(yīng)交個稅=14000—5000—2000—430=應(yīng)納稅所得額6570 X稅率3%=197.1 算得對嗎?
王超老師
2020 10/14 09:44
你好,你前面不是說沒有專項扣除嗎?那個房租是怎么來的?
84785020
2020 10/14 09:45
前面是11000沒有房租的員工。剛剛發(fā)老師的是另外員工14000有2000房租,看看我算法對嗎?
王超老師
2020 10/14 09:48
這個房租是員工自己去租房的,還是你們公司提供的?
84785020
2020 10/14 09:49
公司提供的,需要什么證明?
王超老師
2020 10/14 09:50
你好,那么這個員工的工資就是11000+2000,這個房租是一個非貨幣性福利的
84785020
2020 10/14 09:52
老師,我現(xiàn)在說的是第二個員工,應(yīng)發(fā)工資14000包含了2000房租。14000—5000—房租2000—430社保 應(yīng)交個稅6570X3%=197.1 對嗎?
王超老師
2020 10/14 09:54
他是一個階梯稅率 級數(shù) 累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 預(yù)扣率(%) 速算扣除數(shù) 1 不超過36,000元的部分 3 0 2 超過36,000元至144,000元的部分 10 2520 3 超過144,000元至300,000元的部分 20 16920 4 超過300,000元至420,000元的部分 25 31920 5 超過420,000元至660,000元的部分 30 52920 6 超過660,000元至960,000元的部分 35 85920 7 超過960,000元的部分 45 181920 不能扣除2000元的房租的
84785020
2020 10/14 09:57
為什么2000房租不能減除?不是孩子老人房租允許扣除嗎
王超老師
2020 10/14 09:58
那個是專項扣除,而且扣除額是一線城市1500元,二線城市1100元。你在計算的時候直接扣除2000元是不可以的
84785020
2020 10/14 09:59
那可以扣除1500?一線城市
84785020
2020 10/14 10:00
應(yīng)發(fā)工資14000,專項房租2000 社保430,應(yīng)交個稅多少?
王超老師
2020 10/14 10:01
是的,是用14000扣除1500元的,這個是專項扣除的
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