問(wèn)題已解決

上月銀行入賬2萬(wàn)，發(fā)票已開(kāi)，這月2萬(wàn)發(fā)票退，重開(kāi)1萬(wàn)，退對(duì)方1萬(wàn)現(xiàn)金，如何分錄

84784988| 提問(wèn)時(shí)間：2020 10/21 17:52
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、上月的分錄是： 1、借：銀行存款 20000 貸：應(yīng)收賬款20000 2、借：應(yīng)收賬款20000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20000/（1+適用稅率） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 20000*適用稅率/（1+適用稅率） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 二、本月的分錄是： 1、沖銷上月2萬(wàn)元的分錄，重新按1萬(wàn)元做分錄 2、付款時(shí)分錄是： 借：應(yīng)收賬款10000 貸：銀行存款10000
2020 10/21 17:55
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