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問(wèn)題已解決
老師，這題第一問(wèn)的分錄是不是有問(wèn)題？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
計(jì)提所得稅費(fèi)用的分錄
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
所以第一題分錄沒(méi)問(wèn)題啊
2020 10/25 06:26
84784973 
2020 10/25 08:50
老師所得稅費(fèi)用的計(jì)算公式=應(yīng)交所得稅＋遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn)，那他這個(gè)是不是錯(cuò)了
秀秀老師 
2020 10/25 09:06
那是計(jì)算所得稅費(fèi)用的公式，繳納的企業(yè)所得稅跟所得稅費(fèi)用 只要存在稅會(huì)差異就不相等。它要問(wèn)你影響的所得稅費(fèi)用科目金額的話，是你那個(gè)公式
84784973
2020 10/25 14:32
老師，我有點(diǎn)暈了，老師這個(gè)題目他也是按照所得稅公式來(lái)做的，沒(méi)有直接把所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅
秀秀老師
2020 10/25 14:36
你這個(gè)題只是把分錄合并啦，分開(kāi)寫(xiě)跟上面一樣的。
秀秀老師
2020 10/25 14:38
上面的題也沒(méi)把所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅啊，下面不是還確認(rèn)遞延所得稅了嗎，所得稅費(fèi)用等于應(yīng)交所得稅加遞延所得稅啊，應(yīng)交所得稅對(duì)應(yīng)科目是所得稅費(fèi)用
84784973
2020 10/25 15:13
老師，我懂了，謝謝您。我還有一個(gè)問(wèn)題就是為什么投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換時(shí)產(chǎn)生的其他綜合收益影響低遞延所得稅,而轉(zhuǎn)換時(shí)的 公允價(jià)值變動(dòng)不影響遞延所得稅？
秀秀老師
2020 10/25 15:26
也影響啊，貸差其他綜合收益產(chǎn)生暫時(shí)性差異，對(duì)方科目是其他綜合收益，而借差公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，對(duì)方科目是所得稅費(fèi)用
84784973
2020 10/25 15:41
老師，投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日形成的公允價(jià)值變動(dòng)損失會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅么。我做到有的題目給的是轉(zhuǎn)換日的，有的是轉(zhuǎn)換日后的，都混淆了。
秀秀老師
2020 10/25 16:54
要從原理上去思考，只有會(huì)計(jì)與稅法產(chǎn)生差異了才會(huì)產(chǎn)生遞延。你就比較轉(zhuǎn)換日的會(huì)計(jì)賬面價(jià)值與稅法計(jì)稅基礎(chǔ)，有差異就確認(rèn)遞延
84784973
2020 10/25 23:38
老師這個(gè)的轉(zhuǎn)換日就沒(méi)考慮公允價(jià)值變動(dòng)損失對(duì)遞延所得稅的影響，只在最后計(jì)算應(yīng)納稅所得額的時(shí)候考慮了，這為啥沒(méi)考慮，賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)是有差異的呀
秀秀老師
2020 10/26 09:14
已經(jīng)考慮啦，包含在公允價(jià)值經(jīng)過(guò)變動(dòng)過(guò)程，最后為6000里啦，不能分步去考慮，得從整體去看。
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