因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元)。 為什么這題是采購(gòu)成本÷(1-扣除率)?
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速問速答因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品是免稅農(nóng)產(chǎn)品,是90%計(jì)入成本的
2020 11/01 15:37
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查看更多- 38、2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米(庫(kù)存賬面成本為117500元,原計(jì)劃用于生產(chǎn)餅干,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元;丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A 5863.45 B 6651.08 C 4237.78 D 5699.08 有疑惑?去提問 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯(cuò) 因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。該企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額=38140÷(1-10%)×10%=4237.78(元) 108
- 老師,這一題為什么要除以1-扣除率啊而不是直接乘以扣除率呢 9、2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米(庫(kù)存賬面成本為117500元,原計(jì)劃用于生產(chǎn)餅干,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元;丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰?。 A5863.45 B6651.08 C4237.78 D5699.08 有疑惑?去提問 考考朋友 參考答案 C 我的答案 未作答 解析糾錯(cuò)因管理不善霉?fàn)€的玉米,需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;因玉米市場(chǎng)價(jià)格變化發(fā)生的跌價(jià)損失,不需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理;2008年12月31日之前購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)是不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的,所以丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn),無需作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。自2019年4月1日起,納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,仍按農(nóng)產(chǎn)品采購(gòu)成本÷(1-10%)×10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng) 1987
- 為什么不是10000*10%,這個(gè)不是納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅嗎 340
- 老師,請(qǐng)問為什么收購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)生管理不善,需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出需要用成本/1+10%?10%算需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的,而我們自行采購(gòu)的其他商品發(fā)生需要轉(zhuǎn)出,是按照成本?13%呢, 96
- 2019年12月,某食品加工企業(yè)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的玉米(庫(kù)存賬面成本為117500元,原計(jì)劃用于生產(chǎn)餅干,已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)因管理不善發(fā)生霉?fàn)€,使賬面成本減少38140元;由于玉米市場(chǎng)價(jià)格下降,使存貨發(fā)生跌價(jià)損失1100元;丟失2008年第二季度購(gòu)進(jìn)未使用的機(jī)器設(shè)備一臺(tái),固定資產(chǎn)賬面成本5600元(增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額952元)。則該企業(yè)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額為(?。┰? 3604
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