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問題已解決
老師好：咨詢一下，私人公司2010年6月成立，注冊資本200萬，會計(jì)做賬借：銀行存款200萬 貸：實(shí)收資本200萬，印花稅已交，但當(dāng)時(shí)因?yàn)榇_實(shí)沒錢，實(shí)際200萬沒到賬，現(xiàn)在導(dǎo)致銀行賬和實(shí)際的會計(jì)賬對不上，現(xiàn)在要把錢打進(jìn)來，屬不屬于資金占用，需要繳納稅款嗎？
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你好，現(xiàn)在是補(bǔ)繳注冊資本，相當(dāng)于當(dāng)時(shí)沒打錢，屬于資金占用，公司需要確認(rèn)利息收入，繳納增值稅和企業(yè)所得稅
2020 11/03 12:04
84785015 
2020 11/03 12:17
麻煩問一下老師，這下來200萬要繳納多少稅款呢
慧老師 
2020 11/03 12:30
200萬要按照銀行同期貸款利率計(jì)算利息，然后你們公司是一般納稅人6%，還是小規(guī)模納稅人1%
84785015
2020 11/03 12:33
以前都是小規(guī)模，19年三月轉(zhuǎn)為一般納稅人
慧老師
2020 11/03 12:34
以前按照3%，以后按照6%，其實(shí)，你們可以找個理由，會計(jì)做賬做錯了，出資實(shí)際未到
84785015
2020 11/03 16:11
理由找了，怎么補(bǔ)救
84785015
2020 11/03 16:12
老師可以給個具體解決的方法嗎
慧老師
2020 11/03 17:13
你要先了解清楚，造成現(xiàn)在這樣的原因
84785015
2020 11/03 17:26
原因就是我最先問的問題
84785015
2020 11/03 17:26
原來的會計(jì)這么做的賬，一直沒有解決
慧老師
2020 11/03 20:34
其實(shí)本質(zhì)是賬務(wù)處理錯誤，建議調(diào)賬處理，實(shí)際并沒有出資
84785015
2020 11/03 22:29
老師的意思是紅沖實(shí)收資本
慧老師
2020 11/03 22:31
你好，是的，調(diào)賬處理，認(rèn)定當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理錯誤
84785015
2020 11/03 22:34
這樣就不用補(bǔ)稅款嗎？
慧老師
2020 11/04 05:43
是的，因?yàn)楫?dāng)時(shí)銀行賬戶就沒收到錢
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