00:10:00
問題已解決
老師，96題依據(jù)的公式是什么，180是哪里來的？還有遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值；有個口訣是什么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
存貨計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備:成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量
2020 11/04 17:23
84784962 
2020 11/04 17:24
180是怎么來的
84784962
2020 11/04 17:24
還有遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債的口訣是啥？
秀秀老師 
2020 11/04 17:25
原材料用來生產(chǎn)產(chǎn)品的，要分析產(chǎn)品是否發(fā)生了減值，如果產(chǎn)品減值啦再計(jì)算原材料是否發(fā)生了減值，如果產(chǎn)品沒有發(fā)生減值，則原材料也沒減值。
84784962
2020 11/04 17:27
計(jì)算過程發(fā)一下
秀秀老師
2020 11/04 17:31
產(chǎn)品售價(jià)減稅費(fèi)等于20*10-1*20=180產(chǎn)品的可變現(xiàn)凈值。再減加工成本5*20是原材料的可變現(xiàn)凈值
秀秀老師
2020 11/04 17:33
遞延所得稅
資產(chǎn)賬面小于計(jì)稅，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。資產(chǎn)賬面大于計(jì)稅，產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。負(fù)債反之
84784962
2020 11/04 17:34
我先自己琢磨琢磨，謝謝
秀秀老師
2020 11/05 09:32
不客氣很高興能夠幫助到你
閱讀 26
描述你的問題，直接向老師提問
376
意見反饋
