問(wèn)題已解決

機(jī)械租賃企業(yè)從外面租賃設(shè)備但是票未收到，當(dāng)月怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本，等下個(gè)月收到票又怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/10 11:57
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 當(dāng)月暫估入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 次月收到發(fā)票沖銷暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)付賬款
2020 11/10 11:58
84785010
2020 11/10 11:59
當(dāng)時(shí)錢已經(jīng)給了，沒(méi)產(chǎn)生應(yīng)付
bamboo老師
2020 11/10 12:00
借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 把這邊分錄寫在第二筆就好了
84785010
2020 11/10 12:05
當(dāng)時(shí)支付的為什么做在第二筆
bamboo老師
2020 11/10 12:06
因?yàn)橥ㄟ^(guò)應(yīng)付的話 做賬第二筆比較合適 做第一筆的話 做預(yù)付
84785010
2020 11/10 14:10
但是做預(yù)付沒(méi)辦法體現(xiàn)銀行存款了或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了啊
bamboo老師
2020 11/10 14:13
所以就寫我說(shuō)的三筆分錄啊
84785010
2020 11/10 14:20
但是你做的第三筆分錄銀行存款和發(fā)生的時(shí)間不相符導(dǎo)致銀行流水和賬務(wù)上的數(shù)據(jù)不一致了啊
bamboo老師
2020 11/10 14:29
我第三筆分錄沒(méi)有銀行存款科目啊 當(dāng)月暫估入賬 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 支付款項(xiàng)的時(shí)候 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 次月收到發(fā)票沖銷暫估入賬 借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸：應(yīng)付賬款
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