00:10:00
問題已解決
和正股份有限公司（以下簡稱和正公司）為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％。不考慮除增值稅以外的其他稅費，和正公司按凈利潤的10％計提盈余公積。和正公司有關(guān)房地產(chǎn)的相關(guān)業(yè)務(wù)資料如下： （1）2017年10月，和正公司開始自行建造一棟寫字樓。在2018年建設(shè)期間，和正公司共領(lǐng)用工程物資1800萬元；領(lǐng)用本企業(yè)自產(chǎn)的庫存商品一批，成本150萬元，計稅價格200萬元；另支付在建工程人員薪酬550萬元。 這個領(lǐng)用的庫存商品150萬？為什么不需要考慮增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學(xué)員您好，本題雖然是建造寫字樓，但領(lǐng)用的庫存商品是本企業(yè)自產(chǎn)的，當(dāng)初自產(chǎn)的庫存商品形成產(chǎn)品后沒有進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣，因此領(lǐng)用時，自然不用考慮進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出；除非是領(lǐng)用外購的商品，當(dāng)初外購的做過進(jìn)項稅額抵扣，那么領(lǐng)用時才需要進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2020 11/20 22:19
84785026 
2020 11/21 08:17
領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品，什么情況下才視同銷售？
小奇老師 
2020 11/21 09:02
領(lǐng)用后直接拿去賣、拿去投資、拿去捐贈或拿去發(fā)給職工做福利，通俗的講，就是把自產(chǎn)的商品弄出企業(yè)
84785026
2020 11/21 09:22
明白了，謝謝老師講解
小奇老師
2020 11/21 09:48
不客氣，祝您生活愉快
閱讀 70
描述你的問題，直接向老師提問
300
意見反饋
