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問題已解決
老師好，請問下開發(fā)成本—前期費用，拆遷補償款等要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎？如結(jié)轉(zhuǎn)完后還要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎？在資產(chǎn)負債表中將開發(fā)成本列入什么科目里？
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你好，開發(fā)成本科目最終是轉(zhuǎn)到開發(fā)產(chǎn)品的，開發(fā)產(chǎn)品最終轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，然后進本年利潤。資產(chǎn)負債表中介入存貨。
2020 11/23 00:16
84784952 
2020 11/23 09:18
請問一下我們是2020年4月才建賬，因為現(xiàn)在籌建期，2018—2019年的開發(fā)成本有些設(shè)計費、拆遷補償費之類的是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，然后到利潤分配里嗎？在資產(chǎn)負債表里列入什么科目？
宇飛老師 
2020 11/23 09:19
不用啊，這些科目都是資產(chǎn)類科目，你項目沒做完之前都是只能掛在資產(chǎn)負債表里存貨項目。
宇飛老師
2020 11/23 09:19
結(jié)轉(zhuǎn)要等到交房了才結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784952
2020 11/23 09:24
可是我昨天問了老師，怎么回答的不一樣？
84784952
2020 11/23 09:26
是不是要等到竣工完后才結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宇飛老師
2020 11/23 09:27
對啊，要等到竣工交房啊，這個是房開企業(yè)確認收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本的節(jié)點。
宇飛老師
2020 11/23 09:28
我昨天說的是最終，也就是要等到交房。
84784952
2020 11/23 09:30
不是，我是說昨天問了同樣的問題，另外的老師回答的不一樣
84784952
2020 11/23 09:32
可開發(fā)成本是成本類，可以前期不結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宇飛老師
2020 11/23 09:44
當然不結(jié)轉(zhuǎn)，這個房子都還在建啊，就好比你自己建房子，在建工程，還沒建完有說轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)嗎
84784952
2020 11/23 09:54
可公司現(xiàn)在還沒開工，就發(fā)生了支付拆遷補償款、安置補助費，這些也不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宇飛老師
2020 11/23 10:10
不用的，就是掛在開發(fā)成本
84784952
2020 11/23 11:16
怎么我也問了這個問題，有的老師說前期可以結(jié)轉(zhuǎn)
宇飛老師
2020 11/23 11:21
依據(jù)呢？開發(fā)成本分為土地征用及拆遷補償費，前期工程費，建筑安裝工程費，基礎(chǔ)設(shè)施費，公共配套設(shè)施費五個二級明細，你這個很明顯就是計入開發(fā)成本-土地征用及拆遷補償費
84784952
2020 11/23 13:24
那籌建期間支付別人的設(shè)計費、還有項目部按月攤銷的開發(fā)間接費—折舊費要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宇飛老師
2020 11/23 13:32
設(shè)計費也一并計入成本，項目部這個折舊如果是計入開發(fā)成本-開發(fā)間接費，那么也不用結(jié)轉(zhuǎn)，反正只要和開發(fā)成本有關(guān)的都留著。
84784952
2020 11/23 14:34
請問一下開發(fā)成本最后是不是都要轉(zhuǎn)入開發(fā)產(chǎn)品，開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，最后進本年利潤的話，那將開發(fā)產(chǎn)品怎么轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本里呢？因為開發(fā)成本是列入資產(chǎn)負債表存貨里
宇飛老師
2020 11/23 14:37
對的，開發(fā)成本先進開發(fā)產(chǎn)品，開發(fā)產(chǎn)品進主營業(yè)務(wù)成本再進本年利潤。開發(fā)產(chǎn)品進主營業(yè)務(wù)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸開發(fā)產(chǎn)品
其實很簡單的東西，開發(fā)成本和開發(fā)產(chǎn)品只不過是房地產(chǎn)專用科目，分別對應(yīng)就是生產(chǎn)成本和庫存商品
84784952
2020 11/23 14:43
但是在系統(tǒng)里只能自動結(jié)轉(zhuǎn)損益（本年利潤）在開發(fā)產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)進主營業(yè)務(wù)成本這步系統(tǒng)不能自動結(jié)轉(zhuǎn)，請問怎么操作
宇飛老師
2020 11/23 14:45
這步不用系統(tǒng)做，自己做一個分錄就可以
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：開發(fā)產(chǎn)品
84784952
2020 11/23 14:50
請問是手工錄憑證嗎？還是算出產(chǎn)品結(jié)果金額錄入憑證里？最后-將總金額放進軟件進損益自動生成嗎？那最后利潤分配會自動生成出結(jié)果嗎？
宇飛老師
2020 11/23 14:52
就是手工做一個憑證就好了，就是把開發(fā)成本的金額轉(zhuǎn)到產(chǎn)品。然后再進主營業(yè)務(wù)成本，這個就可以根據(jù)系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)到本年利潤了。
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