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老師，我想問一下，關(guān)于增值稅附加什么情況下就只交一個城建稅，教育附加和地方教育不交？
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你好，比如一般納稅人月度收入低于10萬，季度低于30萬，有增值稅應(yīng)納稅額的情況下
只交一個城建稅，教育附加和地方教育不交
2020 11/25 16:02
84785045 
2020 11/25 16:03
那小規(guī)模納稅人呢？
鄒老師 
2020 11/25 16:04
你好，小規(guī)模納稅人去代開專用發(fā)票的時(shí)候（季度收入低于30萬），也會形成這種情況?
84785045
2020 11/25 16:06
也就是這個的節(jié)點(diǎn)就是月度10萬，季度30萬，超過這個收入額度后，有增值稅了就需要加納這三個附加，不超過就只需要繳納城建稅，我這樣理解對嗎？
鄒老師
2020 11/25 16:06
你好，是的，是這樣的
84785045
2020 11/25 16:09
如果小規(guī)模納稅人開具增值稅專票的話，這個納稅是怎么繳納的
鄒老師
2020 11/25 16:09
你好，如果小規(guī)模納稅人開具增值稅專票的話，這個納稅，你是指哪個稅款的繳納呢？
84785045
2020 11/25 16:12
增值稅這塊呢？這個公司既開具了專票，又開具了普票，這個繳納增值稅的時(shí)候是怎么計(jì)算的。
鄒老師
2020 11/25 16:12
你好，這個公司既開具了專票，又開具了普票，專用發(fā)票與普通發(fā)票不含稅金額分別是多少呢？
84785045
2020 11/25 16:14
普票開了9萬左右，專票開了5萬左右
鄒老師
2020 11/25 16:16
你好，這種情況（季度收入低于30萬）增值稅只需要繳納專用發(fā)票的，普通發(fā)票部分免征增值稅
84785045
2020 11/25 16:49
像這種情況的增值稅專票和普票是分開納稅的嗎？普票部分月不超過10萬，季不超過30萬是免征的；增值稅單獨(dú)繳納；增值稅如果有進(jìn)項(xiàng)稅的可以抵扣嗎？還是說增值稅就按照開票的稅額進(jìn)行納稅？
鄒老師
2020 11/25 16:53
你好
季度收入低于30萬，普通發(fā)票收入免征增值稅，專用發(fā)票收入繳納增值稅
季度收入超過30萬，全額繳納增值稅
84785045
2020 11/25 16:57
季度超過30萬的話是普票和專票就不需要分開算了，就都是一樣的，按照收入*稅率就行是吧？那進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎？
鄒老師
2020 11/25 16:58
你好，是的。因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人是沒有進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這個說法的。
84785045
2020 11/25 17:01
如果我公司的稅率是3%，按月度申報(bào)增值稅，普票開了9萬，專票開了5萬，增值稅就需要繳納（9%2b5）*0.03=0.42萬元，這樣算對嗎？
鄒老師
2020 11/25 17:03
你好，如果是月度申報(bào)，是這樣的?
84785045
2020 11/25 17:06
好的，謝謝老師。
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