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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下。 建筑公司現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2019年的成本沒(méi)有計(jì)入，可以怎么樣轉(zhuǎn)進(jìn)存貨里呢
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你好！項(xiàng)目整體完工了嗎？驗(yàn)收?qǐng)?bào)告出了嗎？
2020 11/26 16:57
84784970 
2020 11/26 16:58
沒(méi)有結(jié)算報(bào)告。
但成本票是2019年開(kāi)具的
耿老師 
2020 11/26 16:58
你好！只可以通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)庫(kù)存商品
84784970
2020 11/26 16:59
老師。請(qǐng)問(wèn)具體分錄怎么寫(xiě)呢。謝謝
耿老師
2020 11/26 17:01
你好！借：以前年度損益調(diào)整
? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸應(yīng)付賬款
借：庫(kù)存商品
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
之前發(fā)票沒(méi)有入賬吧
84784970
2020 11/26 17:01
沒(méi)有入賬。
耿老師
2020 11/26 17:02
你好！按上邊賬務(wù)處理就可以
84784970
2020 11/26 17:03
這個(gè)是直接進(jìn)入成本了是嗎。
可以轉(zhuǎn)入存貨嗎。還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本
耿老師
2020 11/26 17:04
你好！項(xiàng)目還沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)嗎？那就直接通過(guò)工程施工科目合算
84784970
2020 11/26 17:05
把庫(kù)存商品改成工程施工嗎？還是應(yīng)該怎么做分錄呢。
耿老師
2020 11/26 17:07
你好！你們的工程不是在工程施工科目下合算的嗎？
84784970
2020 11/26 17:08
上一任會(huì)計(jì)沒(méi)有做這個(gè)科目。現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)有2019年的成本票沒(méi)做進(jìn)去。
耿老師
2020 11/26 17:08
你好！那你們的項(xiàng)目在什么科目下核算？
84784970
2020 11/26 17:09
她直接給做進(jìn)成本了。如果我現(xiàn)在也直接通過(guò)以前年度損益調(diào)整做進(jìn)成本，又要影響企業(yè)所得稅了
耿老師
2020 11/26 17:11
你好！如果做到今年，發(fā)票時(shí)間是去年的存在查賬風(fēng)險(xiǎn)
84784970
2020 11/26 17:13
我不做到今年。我意思就是有沒(méi)有辦法通過(guò)以前年度損益調(diào)整把成本調(diào)到存貨去
耿老師
2020 11/26 17:16
借：以前年度損益調(diào)整
? ? ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
? ? ? ? ? ? ? ? ?貸應(yīng)付賬款
借：庫(kù)存商品
? ? ?貸：以前年度損益調(diào)整
84784970
2020 11/26 17:16
謝謝老師
耿老師
2020 11/26 17:17
不客氣 歡迎下次提問(wèn)滿(mǎn)意請(qǐng)好評(píng) 謝謝
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