問(wèn)題已解決

我公司購(gòu)進(jìn)一臺(tái)價(jià)值100萬(wàn)的設(shè)備，可以贈(zèng)送給客戶嗎？若贈(zèng)送的話增值稅，成本怎么賬務(wù)處理？謝謝

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2020 11/30 11:54
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
可以贈(zèng)送客戶，如果是贈(zèng)送的話，需要做視同銷售的分錄。計(jì)算繳納增值稅，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本。 借：銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
2020 11/30 11:58
84784991
2020 11/30 12:02
進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣？不是轉(zhuǎn)出嗎？
江老師
2020 11/30 12:03
采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣處理。
84784991
2020 11/30 16:41
視同銷售進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出的是哪種情況？
江老師
2020 11/30 17:04
視同銷售不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，除非發(fā)票不合規(guī)。
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