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問(wèn)題已解決
長(zhǎng)期股權(quán)投資合并報(bào)表，母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資為48000 子公司為0，請(qǐng)問(wèn)期末余額合并是不是為0呀
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，如果是母子公司得話，合并報(bào)表長(zhǎng)期股權(quán)投資是0，你說(shuō)的很對(duì)
2020 12/03 08:54
84784998 
2020 12/03 09:00
480000那一欄是母公司的，老師你在看看看是對(duì)的不
冉老師 
2020 12/03 09:02
你好，我看了圖片，合并后480000變成0，對(duì)的
84784998
2020 12/03 09:02
為什么呀，這是別個(gè)交我的，有點(diǎn)沒(méi)明白
冉老師
2020 12/03 09:05
因?yàn)殚L(zhǎng)期股權(quán)投資代表被合并方的凈資產(chǎn)，現(xiàn)在將被合并方合并進(jìn)來(lái)了，這個(gè)代表者功能實(shí)現(xiàn)了，就要消失了，不然重復(fù)了
84784998
2020 12/03 09:07
老師你看這個(gè)實(shí)收資本是這樣的不
冉老師
2020 12/03 09:09
你好，圖片我這邊看不清，合并報(bào)表實(shí)收資本是母公司的實(shí)收資本
84784998
2020 12/03 09:10
對(duì)的是你說(shuō)的這樣
冉老師
2020 12/03 09:11
如果是這樣的話，就是對(duì)的
84784998
2020 12/03 09:11
只有這兩個(gè)科目需要合并抵消還有其他的科目需要不
冉老師
2020 12/03 09:12
你好，其他的沒(méi)有了，如果母子公司有往來(lái)的話，也要抵消的
84784998
2020 12/03 09:16
麻煩老師看看我的實(shí)收資本合并
冉老師
2020 12/03 09:28
如果母公司實(shí)收資本是2000000，合并后的合并報(bào)表實(shí)收資本就是2000000，因?yàn)槟憬貓D的是局部，看不出來(lái)是那個(gè)公司的
84784998
2020 12/03 09:31
期初合并就是直接相加哈，不用抵消曬
冉老師
2020 12/03 09:33
你好，是的，是這樣的
84784998
2020 12/03 14:08
老師請(qǐng)問(wèn)，我們這個(gè)月子公司發(fā)生的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)來(lái)母公司，12月我要調(diào)賬，搭往來(lái)沖掉，這種影響合并抵消
冉老師
2020 12/03 14:09
你好，不影響的，這個(gè)
84784998
2020 12/03 14:10
這種不用合并抵消曬，那您指的那種往來(lái)需要合并抵消。
冉老師
2020 12/03 14:15
如果往來(lái)沒(méi)有清理掉，要抵消的
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
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