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算產品的毛利率收入和成本是含稅的嗎
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你好，收入是不含增值稅的
如果進項稅額抵扣了，成本也是不含增值稅的
如果進項稅額沒有抵扣，那成本就是含稅的?
2020 12/06 11:54
84785045 
2020 12/06 11:56
不太懂老師，和稅有沒有抵扣有啥關系
鄒老師 
2020 12/06 11:58
你好
如果進項稅額抵扣了，那你計入存貨核算的就是不含稅金額，那結轉的成本自然也是不含增值稅的
如果進項稅額沒有抵扣，那你存貨核算的含稅的，那結轉的成本自然就是含稅的?
84785045
2020 12/06 15:02
這是不是和公司是不是一般納稅人或者是小規(guī)模沒有關系，我們公司從事醫(yī)藥銷售是藥店，每月購入藥品和銷售的量都很大，怎么細分有沒有抵扣進項稅額
鄒老師
2020 12/06 15:28
你好，與一般納稅人或者是小規(guī)模納稅人有關系
因為只有一般納稅人進項才可能抵扣，而小規(guī)模進項是不可以抵扣的，成本必然是含稅的
怎么細分有沒有抵扣進項稅額，就需要通過具體的分錄才知道的?
84785045
2020 12/06 15:44
我們公司只要收到購入發(fā)票，稅額記入待認證里，而且每月的待認證稅額和進項稅額一致，您說的分錄具體指是什么，是待認證稅額轉成進項稅額的分錄嗎
鄒老師
2020 12/06 15:45
你好，我所指的分錄是
如果抵扣了，借：庫存商品??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），??貸：應付賬款等科目。
如果沒有抵扣（假如取得普通發(fā)票），借：庫存商品??，貸：應付賬款等科目。
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