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計提并結轉所得稅會計分錄 可以在做上繳的分錄時先做一筆計提的分錄。 計提時，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 上繳時，借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金 月末結轉,借：本年利潤 貸：所得稅費用 案例： 本月剛剛交的企業(yè)所得稅 借：應交稅金-企業(yè)所得稅256.00；貸：現(xiàn)金256.00，等到月末時我怎么才能把企業(yè)所得稅從借方消除變?yōu)?呢？ 所得稅 (1)季末、年末提取所得稅時(按利潤總額提取)借：所得稅 貸：應交稅金--應交所得稅 ( 2)結轉所得稅 借：本年利潤；貸：所得稅 (3)上繳時 借：應交稅金--應交所得稅；貸：銀行存款或現(xiàn)金 計提所得稅分錄具體的步驟為會計學堂整理，這是考試會考，工作經常會用到的知識，所以要牢記于心，至少要做得得心應手，遇到問題了，找到辦法才是要緊