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那我司的成本呢？我不申報工人個稅的，我司開出去的票，收款不是作為我的主營業(yè)務(wù)收入嗎。

因為工地做事，人員復雜且不穩(wěn)定，我司不為工人申報個稅的，工人工資就是我司的成本，但是不申報個稅，而且工資是由總公司拿著我們的應(yīng)收賬款代發(fā)工資，我司成本如何入賬？合理合法呢？

成本就是人員的工資? 簽訂勞動合同 工資表入賬 申報個稅?

就是不申報個稅，需要怎么入賬？

要么工資表入賬 申報個稅? 要么個人開具勞務(wù)發(fā)票給你們 只有兩種合理合法的途徑?

老師，像我們小規(guī)模的勞務(wù)公司，都不是固定的，如果在外地承包的工地，開票的時候增值稅是不是一定要在發(fā)生地預交？還是季度申報就可以了？

必須預繳? 然后申報時抵扣?

這個預交有什么規(guī)定？預交多少？在什么期限內(nèi)預交？

企業(yè)所得稅：憑外管證，預征0.2%，沒有外管證的2% 增值稅：一般納稅人預征2%，小規(guī)模預征3% 個稅：預征0.8%-1%不等

外簽證在哪里辦理？有流程嗎老師？

預交有什么時間限制？

老師，工地在省內(nèi)但不在同一個市都需要預交稅款嗎？還是？

稅務(wù)局辦理? 具體你問稅務(wù)局? 跨縣市的都需要預繳?

除了在同一個縣城不需要預交，其他的都需要預交是嗎？

是的！你的理解正確！

老師，預交稅款只要在季度申報前預交，還是有其他時間規(guī)定？才不算延遲預交

老師，如果我是工程施工單位，如果我開票給了總公司，但是款一直沒有收到，我月底做賬：借：應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算-D項目 我如何確認收入呢？怎么做分錄？

還是說，開出發(fā)票，做借:應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入 實際收到款，再做 借：銀行存款 貸：工程結(jié)算

還是要如何確認收入，和結(jié)轉(zhuǎn)成本？

甲造船企業(yè)簽訂了一項總金額為5 800,000元的固定造價合同，為乙客戶承建一搜船舶，合同完工進度按照累計實際發(fā)生的合同成本占成本合同預計總成本的比例確定。工程已于09年2月開工，預計11年8月完工，最初預計的工程成本為5500,000元；至10年底，由于材料價格上漲等因素調(diào)整了預計總成本，預計工程總成本為6 000,000元。該造船企業(yè)于11年6月提前兩個月完成了造船計劃，工程質(zhì)量優(yōu)良，客戶同意支付獎勵款200，000元。建造該搜船舶的其他有關(guān)資料如下表所示； 年份09年10年11年累計實際發(fā)生的成本1540,0004800,0005950,000預計完成合同尚需發(fā)生的成本3960,0001200，000 應(yīng)結(jié)算合同價款1740,0002960，0001300,000實際收到價款1700,0002900,0001400,000 09年（1）實際發(fā)生的合同成本 ?? 借：工程施工--船舶--合同成本?1540,000 ?????? 貸：原材料、應(yīng)付職工薪酬、機械作業(yè)?1540，000 ?? （2）應(yīng)收結(jié)算的合同價款 ??????借：應(yīng)收賬款---乙客戶?1740,000 ???????? 貸：工程結(jié)算?1740,000 ????（3）實際收到的合同價款 ?????? 借：銀行存款?1700，000 ???????? 貸：應(yīng)收賬款--以客戶?1700，000 ???? （4）確認和計量當年的合同收入和合同費用 ???????? 09年的完工進度=1540,000/1540,000+3960,000=28% ???????? 09年確認的合同收入=5800,0000*28%=1624,000 ???????? 09年確認的合同費用=5500,000*28%=1540,000 ???????? 09年確認的毛利=1624,0000-1540,000=84,000 ??????????借：工程施工---合同毛利?84,000 ???????????? 主營業(yè)務(wù)成本---船舶?1540,000 ???????????? 貸：主營業(yè)務(wù)收入?1624,000

那工程結(jié)算科目期末余額如何處理？

1、如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的差額反映施工企業(yè)建造合同己完工部分但尚未辦理結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負債表的“存貨”項目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項目列示。 2、如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額，則企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的差額反映施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價款總額。它應(yīng)該作為一項流動負債，通過在資產(chǎn)負債表的“預收賬款”項目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項目列示。

老師，應(yīng)收結(jié)算的合同價款，開出去的工程服務(wù)發(fā)票，那個稅如何入賬？做分錄

如果合同是含稅價，這個稅如何做賬，如何合同不是含稅價，稅又如何處理？

這個我不是很了解 請到提問區(qū)提問 謝謝