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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人，取得費(fèi)用專票，我們的正常賬務(wù)處理是借：銷售費(fèi)用 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款，等勾選抵扣后，再做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅?，F(xiàn)在由于疏漏，記賬直接把專票當(dāng)成普票來錄了，分錄是借：銷售費(fèi)用 貸：銀行存款，抵扣的話，這張費(fèi)用發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)在綜合服務(wù)平臺(tái)勾選抵扣了，現(xiàn)在要放棄該進(jìn)項(xiàng)，賬務(wù)處理如何做？
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借銷售費(fèi)用 負(fù)數(shù)，借進(jìn)項(xiàng)稅額就可以
2020 12/17 10:13
84784953 
2020 12/17 10:17
現(xiàn)在是想放棄該進(jìn)項(xiàng)，你給的處理方法是承認(rèn)進(jìn)項(xiàng)有效哦，我現(xiàn)在是想做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，分錄不知道該怎么做？
maize老師 
2020 12/17 10:28
放棄，那你不需要做，直接這個(gè)申報(bào)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就可以，沒有做就可以不需要做，
maize老師
2020 12/17 10:28
做進(jìn)項(xiàng)稅額，對(duì)應(yīng)后面才做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你這個(gè)沒有做，也需要轉(zhuǎn)出了，直接申報(bào)轉(zhuǎn)出就可以
84784953
2020 12/17 10:50
意思是賬務(wù)不用做任何處理嗎？但是勾選抵扣的時(shí)候我有做分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅呀
maize老師
2020 12/17 10:56
分錄是借：銷售費(fèi)用 貸：銀行存款 你不是做這個(gè)嗎，
maize老師
2020 12/17 10:57
多做需要沖掉，借進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，負(fù)數(shù)
84784953
2020 12/17 11:24
我可以借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎
maize老師
2020 12/17 11:31
不要這么做，你這個(gè)直接沖掉就可以，借進(jìn)項(xiàng)稅額 負(fù)數(shù)，貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，負(fù)數(shù)
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