免費(fèi)問答

謝謝老師

不客氣，滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝！

老師您好，您看看我做的固定資產(chǎn)處理的業(yè)務(wù)對(duì)不對(duì)？

這個(gè)不可以拍照給您發(fā)嗎？

同學(xué)，你好 可以發(fā)圖片的，你再試試

第一步 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理—7800（殘值） ? ? ? ?累計(jì)折舊290000（已提完） ? 貸：固定資產(chǎn)297800 第二步 支付固定資產(chǎn)清理費(fèi)時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理401 ? ? 貸：銀行存款401 第三步 實(shí)際收到出售固定資產(chǎn)款時(shí) 借：銀行存款30000 ? ?貸：固定資產(chǎn)清理29126.21 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅873.79 第四步 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理時(shí) 借：固定資產(chǎn)清理20925.21 ? ?貸：營業(yè)外收入20925.21

我發(fā)不出去

老師您看看我固定資產(chǎn)的業(yè)務(wù)這樣做合適嗎？

同學(xué)，你好 你是固定資產(chǎn)出售，最后計(jì)入資產(chǎn)處置收益，不計(jì)入營業(yè)外收入

就是我是一般納稅企業(yè)，當(dāng)時(shí)購進(jìn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅沒有抵扣，出售是按1+0.03）*0.02計(jì)算稅，現(xiàn)在的這個(gè)稅率是按0.3計(jì)算出來的，那0.1怎么在分錄中體現(xiàn)出來？

同學(xué)，你好 出售固定資產(chǎn)3%減按2%賬務(wù)處理 借:應(yīng)收賬款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 -1%的減免 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理

老師您可以給我把數(shù)字帶進(jìn)去寫一下分錄嗎？我好像沒有理解

出售固定資產(chǎn)3%減按2%賬務(wù)處理： 借：應(yīng)該賬款—張三30000（價(jià)說合計(jì)） 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（減免稅）291.26（1%） 貸：固定資產(chǎn)清理29126.21（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（銷項(xiàng)稅）582.52（2%） 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅（減免稅）291.26 這樣對(duì)嗎？

同學(xué)，你好 借:應(yīng)收賬款 30000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款 -1%的減免291.26 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 873.78 固定資產(chǎn)清理29417.48

老師那減免稅不需要轉(zhuǎn)平嗎？

這樣的話減免稅就要余額了

同學(xué)，你好 一級(jí)科目沒有余額就可以

但是固定資產(chǎn)清理的金額增加了291.26元

同學(xué)，你好 對(duì)的，最后結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置收益