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問題已解決
老師如果12月底的發(fā)票跨年入賬有沒事，還是理解成要記在12月份到時把這票附到帳里面，還是說匯算清繳之前記在2021年也沒事的，怎么理解
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，發(fā)票一般不跨年入賬，特殊情況，漏記，或者應(yīng)該2020年發(fā)生的，發(fā)票到確實2021年收到，可以在2021入賬，到匯算清繳前調(diào)整
2020 12/21 12:14
84785036 
2020 12/21 12:47
怎么調(diào)整，做以前年度損益科目對吧
84785036
2020 12/21 12:57
如果在匯算清繳前發(fā)票到了，就不要調(diào)增啊
84785036
2020 12/21 12:58
舉例?。旱?中情況就是費用先入賬，匯算清繳前收到稅票就直接付憑證里面就行，對吧
84785036
2020 12/21 12:59
還有一種就是2020年的票放在2021年度如何處理
84785036
2020 12/21 12:59
是不是2021年做的時間記以前損益調(diào)整
84785036
2020 12/21 12:59
還是要納稅調(diào)增！
班助小琪 
2020 12/21 13:01
你好，是的，2021年收到發(fā)票入賬的，就是要匯算清繳納稅調(diào)整
84785036
2020 12/21 13:07
知道了，謝謝
84785036
2020 12/21 13:08
老師再請教下，固定資產(chǎn)辦理融資抵押貸款，賬務(wù)處理難不難
班助小琪
2020 12/21 13:46
抵押設(shè)備折舊照常計提，賬務(wù)處理難度一般。
84785036
2020 12/21 13:54
提供一下分錄好吧會涉及到什么科目
班助小琪
2020 12/21 13:57
收到銀行貸款
借：銀行存款 80
其他應(yīng)收款—保證金 20
貸：短期借款（或長期借款）
每月還款5萬元（利息和本金要分別入賬）
借：財務(wù)費用 / 短期借款 5
貸：銀行存款 5
對方公司開來的設(shè)備咨詢費用
借：管理費用—咨詢費
貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
按上述記錄，直至貸款還完，即短期借款賬戶清零。
抵押設(shè)備折舊照常計提。
84785036
2020 12/21 16:59
好的，以前會計做的什么未確認(rèn)融資費用科目，是不是跟這業(yè)務(wù)有關(guān)，她為什么要那么做
班助小琪
2020 12/21 17:05
抱歉，建議您就此問題向其他老師進行提問,這個問題老師不是特別清楚
84785036
2020 12/21 17:05
對方開來咨詢費是指本金部分嘛
班助小琪
2020 12/21 17:07
你的提問老師已回答完畢
希望我的回答對你有所幫助。
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