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實(shí)務(wù)
問題已解決
想問一下購(gòu)進(jìn)的酒，送禮用的。如果做視同銷售處理是不是做無票申報(bào)么？那不就是有收入么？ 賬務(wù)處理是不是 借：銷售費(fèi)用 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) 這里的收入賬務(wù)處理不需要做收入也不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，增值稅申報(bào)做無票收入，最終申報(bào)表上面不就有收入。那申報(bào)的時(shí)候，所得稅申報(bào)表的收入和財(cái)務(wù)報(bào)表不是對(duì)不上了么？
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同學(xué)你好
這個(gè)是做無票收入申報(bào)的哦
對(duì)的
2020 12/21 14:03
84784947 
2020 12/21 14:08
視同銷售無票收入申報(bào)，后期會(huì)出現(xiàn)所得稅申報(bào)表收入和財(cái)務(wù)報(bào)表收入數(shù)字不對(duì)的現(xiàn)象吧
樸老師 
2020 12/21 14:19
同學(xué)你好
所得稅也是按照無票收入來的哦
84784947
2020 12/21 14:28
財(cái)務(wù)報(bào)表上面的數(shù)字銷售收入不是對(duì)不上么
84784947
2020 12/21 14:29
因?yàn)闀?huì)計(jì)處理的時(shí)候，這個(gè)視同銷售的無票收入又不能算作真正的收入，也不能結(jié)轉(zhuǎn)成本，成本就是變成銷售費(fèi)用了
樸老師
2020 12/21 14:33
做收入就行了，無票收入的分錄和開票收入的是一樣的，為啥對(duì)不上
84784947
2020 12/21 14:36
怎么一樣呢？這個(gè)購(gòu)進(jìn)用來送禮的酒：賬務(wù)處理是視同銷售。怎么會(huì)和無票收入的分錄是一樣呢？他的目的是申報(bào)增值稅啊。但是他沒有真正的收入和成本啊。分錄：
借：銷售費(fèi)用
貸：庫(kù)存商品
銷項(xiàng)稅額（無票收入）
樸老師
2020 12/21 14:44
只是用來送禮的不做銷售嗎
84784947
2020 12/21 14:51
對(duì)啊 用來送禮的是視同銷售，只需要申報(bào)增值稅（無票收入申報(bào)），但是賬務(wù)處理不做收入啊。不然怎么叫做視同銷售。
樸老師
2020 12/21 15:02
有的視同銷售是同時(shí)也在賣
所以是
借銷售費(fèi)用
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸庫(kù)存商品
84784947
2020 12/21 15:26
好像有點(diǎn)道理，這樣的話申報(bào)表數(shù)字就能對(duì)的上了。老師那個(gè)A105000表 年底匯算清繳上面的這個(gè)視同銷售收入是怎么回事？需要填列么？有什么作用？
樸老師
2020 12/21 15:38
需要填寫的，做賬的當(dāng)時(shí)沒有計(jì)入收入??而是做到了庫(kù)存商品等??所以現(xiàn)在把這個(gè)收入調(diào)整一致
84784947
2020 12/21 15:49
那老師你這樣賬務(wù)處理的話，已經(jīng)保持一致了，如果再填寫上去那不就不一致了？
樸老師
2020 12/21 15:51
按我的來做不用填寫，按你的做就要填寫
84784947
2020 12/21 17:19
公司是做廣告業(yè)務(wù)的，另外也附帶有銷售酒。前兩天送了別人60000元的酒。也就是上面送禮用的，這邊想這個(gè)做成廣告宣傳費(fèi)可以么？覺得應(yīng)該比做成招待費(fèi)要好些吧？
樸老師
2020 12/21 17:22
直接做成招待費(fèi)，不做庫(kù)存商品就行了
廣宣費(fèi)需要酒的包裝上印了你們的ｌｏｇｏ
84784947
2020 12/21 17:27
因?yàn)槲覀冋写M(fèi)已經(jīng)超了。想打個(gè)擦邊球。畢竟廣宣費(fèi)的扣除比例比較高。就是比如維系客戶和宣傳公司，特地送出一批酒。做宣傳費(fèi)。
樸老師
2020 12/21 17:33
這個(gè)不怕查可以做的
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