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問題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅的稅率為13%。2020年5月份，甲企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： 1、銷售商品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的售價為200萬，增值稅稅額26萬，商品已經(jīng)發(fā)出，滿足銷售收入確認的條件，款項尚未收回，該商品的實際成本為150萬。2、銷售一批原材料，售價80萬，增值稅稅額10.4萬，材料發(fā)出，款項已經(jīng)收到存入銀行，該批材料的實際成本60萬。
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你好，是需要做這兩筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的分錄嗎？
2020 12/22 08:49
84784970 
2020 12/22 08:50
對，會計分錄
84784970
2020 12/22 08:50
3、將多余的生產(chǎn)設(shè)備出租給乙公司，每月租金2萬，已通過銀行收回。該設(shè)備每月應(yīng)計提的折舊5000元。
4、向乙公司銷售A商品1600件，標(biāo)價總額為800萬元，商品實際成本480萬元，為了促銷，甲公司給予乙公司15%的商業(yè)折扣，甲公司
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2020 12/22 08:51
5、以銀行存款支付管理費用30萬元，財務(wù)費用8萬元，營業(yè)外支出5萬元
鄒老師 
2020 12/22 08:51
你好
1，借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
2，借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：其他業(yè)務(wù)成本??，?貸：原材料
3，借：銀行存款?，貸：其他業(yè)務(wù)收入?，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：其他業(yè)務(wù)成本??，?貸：累計折舊
4，借：應(yīng)收賬款?，貸：主營業(yè)務(wù)收入800萬*（1-15%）?，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本??，?貸：庫存商品
84784970
2020 12/22 09:02
老師有沒有具體的數(shù)值
鄒老師
2020 12/22 09:04
你好
1，借：應(yīng)收賬款 226萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入200萬 ，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）26萬
借：主營業(yè)務(wù)成本150萬 ?，?貸：庫存商品150萬
2，借：銀行存款90.4萬 ，貸：其他業(yè)務(wù)收入?80萬，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）10.4萬
借：其他業(yè)務(wù)成本60萬??，?貸：原材料60萬
3，借：銀行存款2.26萬 ，貸：其他業(yè)務(wù)收入 2萬，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）2萬*13%
借：其他業(yè)務(wù)成本5000??，?貸：累計折舊5000
4，借：應(yīng)收賬款?800萬*（1-15%）*1.13，貸：主營業(yè)務(wù)收入800萬*（1-15%）?，??應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）800萬*（1-15%）*13%
借：主營業(yè)務(wù)成本?480萬?，?貸：庫存商品480萬
5，借：管理費用30萬，財務(wù)費用 8萬，營業(yè)外支出5萬，貸：銀行存款 43萬
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2020 12/22 09:10
謝謝老師
鄒老師
2020 12/22 09:11
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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