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問(wèn)題已解決
老師 這個(gè)7.5 是不是抵銷(xiāo)了本期計(jì)提的壞賬 減少了信用減值損失10 利潤(rùn)增加 又把本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)給抵銷(xiāo)了 增加所得稅費(fèi)用 總凈利潤(rùn)影響是10-2.5
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早上好！
你理解的沒(méi)錯(cuò)，確實(shí)是抵銷(xiāo)了信用減值損失10萬(wàn)，但其原減少了所得稅現(xiàn)需抵銷(xiāo)，最終就是10-2.5=7.5。
2020 12/29 06:59
84785006 
2020 12/29 07:37
就是個(gè)報(bào)計(jì)提了減值又確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)
合報(bào)全部抵銷(xiāo)后 的影響是7.5
是這個(gè)嗎
藍(lán)天老師 
2020 12/29 07:55
是你說(shuō)的這意思?，祝學(xué)有所成
84785006
2020 12/29 08:13
好老師 那我再去做做這個(gè)題
藍(lán)天老師
2020 12/29 08:17
嗯，這一類(lèi)題目有時(shí)比較繞，建議做題時(shí)先解決需沖銷(xiāo)的原始金額，再考慮所得稅影響，千萬(wàn)不要把步驟混在一起。
84785006
2020 12/29 08:19
我也忘了我昨晚咋做的了 好像是把遞延所得稅抵銷(xiāo)了 但是忘了借方所得稅費(fèi)用了
以為子公司一增 抵銷(xiāo)了一減 沒(méi)差異了
84785006
2020 12/29 08:20
而且老師講課時(shí)候說(shuō) 合報(bào)本來(lái)就挺難的 再把所得稅放進(jìn)來(lái) 就有點(diǎn)說(shuō)不過(guò)去
藍(lán)天老師
2020 12/29 09:32
一條條理，但一定要去理解，做多了之后再做就更清楚了。
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