免費問答

對，不能退稅，退稅率是0

一、采購貨物時，分錄是： 借：庫存商品 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 二、由于是免稅商品，不能抵扣進項稅，因此做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，分錄是： 借：庫存商品 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 三、確認外銷銷售收入，分錄是： 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 同時結(jié)轉(zhuǎn)對應的銷售成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品

老師，我們是生產(chǎn)企業(yè)，不是外貿(mào)的

那你們也是這樣的分錄，就是生產(chǎn)企業(yè)自營出口或代理出口。

進項稅額怎么算？例如關單是100000歐元。主營業(yè)務收入是多少，進項稅額轉(zhuǎn)出是多少？生產(chǎn)企業(yè)

這個主營業(yè)務收入，是按報關當日的匯率或者是當月1日的匯率計算人民幣的金額。進項稅額轉(zhuǎn)出的金額，就是屬于此批貨物采購的進項稅全部不退稅，直接做進項稅額轉(zhuǎn)出處理。