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請老師幫看看，哪里處理不對，正確的分錄應該怎么寫呢？具體內(nèi)容見圖
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你好，同學。
你這時吸收合并，直接是將被投資企業(yè)賬上的資產(chǎn)負債所有者權(quán)益公允直接并賬處理，公允差額調(diào)整資本公積處理。
2020 12/30 21:48
84784950 
2020 12/30 22:19
但是我看第一第二個分錄借貸都不相等，請問正確的應該是怎樣的呢？
陳詩晗老師 
2020 12/30 23:07
因為你這個分錄里面有一些科目無緣無故增加了，你這里的分錄只需要按照你前面第一個圖片里面，有的資產(chǎn)和負債進行處理，就可以了，恩，你可以自己處理一下，或者明天我再給你發(fā)一個憤怒。
84784950
2020 12/30 23:13
我自己先處理一下，但是我不確定對不對。麻煩老師您明天給我發(fā)個正確的分錄吧。辛苦了，老師您早點休息
陳詩晗老師
2020 12/31 10:37
借，銀行 存款? 200
交易性金融資產(chǎn)? 400
投資性主增長? 300
其他應收款? 100
資本公積? 100
貸，其他應付款? 1100
按你這里的數(shù)據(jù)，你只能做出這些處理的
84784950
2020 12/31 13:32
后面的抵消分錄，已經(jīng)遞延所得稅，還需要處理嗎
陳詩晗老師
2020 12/31 14:28
你這里吸收合并就相當于是把你這個被投資企業(yè)的資產(chǎn)，負債并到一起，他和這個控股合并不一樣，控股合并就需要抵消，這個長投，吸收合并這里不用。
84784950
2020 12/31 14:51
所以也不涉及遞延所得稅的影響對么
陳詩晗老師
2020 12/31 15:02
你那里不影響，這個控股，合并才會涉及到。
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