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問題已解決
請教老師:19年有筆收入記在應(yīng)付款里了，未做預(yù)算會計，2020年現(xiàn)要確認(rèn)收入，并已支付掉了，財務(wù)和預(yù)算會計怎么調(diào)整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)。財務(wù) 會計
借，應(yīng)付款項
貸，銀行存款
預(yù)算會計
借，事業(yè)支出
貸，資金結(jié)存
2021 01/01 17:17
84784953 
2021 01/01 18:50
老師回復(fù)錯了吧，你回的是19年做的分錄。今年要確定收入，要調(diào)整，跨年的分錄不是這樣調(diào)的吧？
84784953
2021 01/01 18:54
19年沒做收入，今年預(yù)算會計怎么有支出，不用調(diào)加收入么？
陳詩晗老師 
2021 01/01 18:59
不好意思，看錯了
你現(xiàn)在是
調(diào)整19年錯誤?
借，以前年度盈余調(diào)整
貸，應(yīng)付款
84784953
2021 01/01 19:02
老師好，我現(xiàn)在要把19年度的應(yīng)付款調(diào)出來做收入。借，以前年度盈余調(diào)整
貸，應(yīng)付款，這個是財務(wù)會計分錄么？
陳詩晗老師
2021 01/01 19:03
是的，財務(wù) 會計，預(yù)算會計不處理的。
84784953
2021 01/01 19:04
這樣調(diào)的話，應(yīng)付款不是更多了么？
84784953
2021 01/01 19:06
因為這筆款今年支付的是固定資產(chǎn)，預(yù)算會計也不用做？財務(wù)會計肯定還要做固定資產(chǎn)，預(yù)算會計不做的話，和財務(wù)會計不是差異太大了么？
陳詩晗老師
2021 01/01 20:09
什么意思，之前是把應(yīng)付做成了收入，你是應(yīng)付少了，收入多了
現(xiàn)在相反調(diào)整
固定資產(chǎn)？什么意思
84784953
2021 01/01 20:28
是這樣，19年收到補助款，把這筆款做成了應(yīng)付款，2020年用這筆補助款支付買了固定資產(chǎn)。所以今年要調(diào)整。
陳詩晗老師
2021 01/01 20:32
應(yīng)該是收入，你做了應(yīng)付
那你現(xiàn)在就調(diào)整
借，應(yīng)付款項
貸，以前年度盈余調(diào)整
購買固定資產(chǎn)
借，固定資產(chǎn)
貸，銀行存款
預(yù)算會計
借，事業(yè)支出等
代，資金結(jié)存?
84784953
2021 01/01 20:41
好的，那是不是這樣調(diào)。一、財務(wù)會計：調(diào)整 1、借：應(yīng)付款 貸：以前年度盈余調(diào)整 2、借：以前年度盈余調(diào)整 貸：累計盈余 3、支付時 借：固定資產(chǎn) 借：存款 二、預(yù)算會計：1、借：資金結(jié)存 貸：非財政撥款結(jié)余-年初余額調(diào)整 2、支付時 借：事業(yè)支出 貸：資金結(jié)存？
84784953
2021 01/01 20:42
預(yù)算會計只有支出沒有收入，不平的吧？
陳詩晗老師
2021 01/01 21:30
如果說你之前這個預(yù)算會計期初沒有錄的話，那么你現(xiàn)在這個樣子調(diào)整沒問題。
84784953
2021 01/01 22:07
好的，謝謝
陳詩晗老師
2021 01/02 00:51
不客氣，祝你工作愉快
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