問(wèn)題已解決

外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出月底年底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么做賬務(wù)處理

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/03 00:48
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的時(shí)候，把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本中去。
2021 01/03 08:39
84785046
2021 01/03 08:55
那購(gòu)買的進(jìn)項(xiàng)稅怎么處理
張壹老師
2021 01/03 08:57
你好，購(gòu)買的進(jìn)項(xiàng)稅正常入待認(rèn)證，再轉(zhuǎn)認(rèn)證，認(rèn)證后不抵扣的話就轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出入成本
84785046
2021 01/03 09:02
例如我全額認(rèn)證100元，退稅87元，有13元不允許退稅，這23元我做了進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入成本了，那100元怎么處理
84785046
2021 01/03 09:03
入賬的時(shí)候借原材料，進(jìn)項(xiàng)稅，銀行存款
84785046
2021 01/03 09:13
那賬上進(jìn)項(xiàng)稅就在賬面掛著嗎？
張壹老師
2021 01/03 09:41
你好，全額認(rèn)證100元，你材料買進(jìn)： 借：原材料? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅? 100 貸：應(yīng)付賬款 認(rèn)證進(jìn)項(xiàng) 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅? 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅? 100 退87 借:其他應(yīng)收款－出口退稅 87 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－出口退稅 87 13元轉(zhuǎn)成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－不予免退稅轉(zhuǎn)出13 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 13 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?
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