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年末應(yīng)付賬款借方有余額一定要重分類至預(yù)付賬款嗎
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你好，是的，是這樣的
2021 01/03 16:30
84784958 
2021 01/03 16:33
怎么重分類呢，直接在財務(wù)報表上調(diào)數(shù)值，還是申報的時候把余額調(diào)到預(yù)付賬款呢，這個有余額是因為之前的會計把預(yù)付做在應(yīng)付賬款借方了
鄒老師 
2021 01/03 16:38
你好，在財務(wù)報表上，把應(yīng)付賬款借方余額填寫在預(yù)付賬款欄次就是了。
84784958
2021 01/03 16:40
但實際上的借方余額還是在應(yīng)付賬款借方的，在2021年的報表里是不是還是會在應(yīng)付賬款借方，預(yù)付賬款沒有呢
鄒老師
2021 01/03 16:43
你好，應(yīng)付賬款借方余額填寫在預(yù)付賬款欄次才是的，而不是還是在應(yīng)付賬款余額負數(shù)的。
84784958
2021 01/03 16:48
老師，是這樣的，比如我第2021年收到發(fā)票，我沖的是之前做在應(yīng)付賬款的借方金額對不對，這樣的話，就沖不掉預(yù)付賬款，2021年的報表中還會有2020年的預(yù)付賬款對嗎嗎，
鄒老師
2021 01/03 16:49
你好，2021年收到發(fā)票，沖的是之前做在應(yīng)付賬款的借方金額，那分錄就是
借：原材料等科目，貸：應(yīng)付賬款?
84784958
2021 01/03 16:50
好的，那我想知道在2020年年末調(diào)整的預(yù)付賬款，還會出現(xiàn)在2021年得報表嗎
鄒老師
2021 01/03 16:51
你好，在2020年年末調(diào)整的預(yù)付賬款（你是指應(yīng)付賬款借方余額調(diào)整到預(yù)付賬款這個業(yè)務(wù)嗎？）
84784958
2021 01/03 16:51
是的，老師
鄒老師
2021 01/03 16:52
你好，這樣當然是會影響2021年報表數(shù)據(jù)的?
84784958
2021 01/03 16:53
額，雖然在2020年把余額做到了預(yù)付賬款，但實際上只是改了報表沒有動賬，科目余額也是沒變，實際上的明細賬里，預(yù)付賬款也應(yīng)該是沒有數(shù)值的不是嗎
84784958
2021 01/03 16:57
既然實際明細賬的余額沒變，下一年的報表不還是根據(jù)余額表來生成嘛
鄒老師
2021 01/03 16:57
你好，預(yù)付賬款是沒有數(shù)值，但是報表的預(yù)付賬款欄次有應(yīng)付賬款明細借方余額的數(shù)值啊
84784958
2021 01/03 17:02
那如果這樣的話，2021年報表中如果有預(yù)付賬款，就一直掛著嗎，因為就算收到發(fā)票也是走的應(yīng)付賬款
84784958
2021 01/03 17:03
或者說我可以不調(diào)整財務(wù)軟件的報表，直接在2020年12月份申報的時候更改申報的報表呢
鄒老師
2021 01/03 17:09
你好，收到了發(fā)票，就會沖銷預(yù)付賬款余額的。
84784958
2021 01/03 17:12
可是之前走的應(yīng)付賬款明細余額呢
84784958
2021 01/03 17:12
調(diào)整報表只是調(diào)了一個數(shù)值，明細賬是掛的公司名稱的
鄒老師
2021 01/03 17:12
你好，收到了發(fā)票賬務(wù)處理是
借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款借方余額負數(shù)小了，預(yù)付賬款余額也會變小。
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