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老師可是來的發(fā)票雖然5月份之前來的，我2020年已經(jīng)結(jié)賬了，那怎么辦，入到2021年，怎么做賬，為啥能扣2020年費(fèi)用不理解呢

同學(xué)你好，年報時費(fèi)用要計入在2020年，但是在2021年錄入的會計分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款 年度匯算清繳申報時調(diào)一下你的財務(wù)報表。因為是發(fā)生在2020年里的費(fèi)用，所以要計入2020年的費(fèi)用。一般情況下，都看業(yè)務(wù)的發(fā)生時間段。

怎么調(diào)整老師，我調(diào)哪里啊，把未分配利潤調(diào)減嗎那這樣就不平了啊，不理解！你說的年報時費(fèi)用入在2020年，關(guān)鍵是我沒入啊，老師，您詳細(xì)點我迷糊這塊

同學(xué)你好，區(qū)分開第四度申報和全年的年度申報，這筆費(fèi)用如果你要做入2020年的費(fèi)用里。次年1-5月份這個時間段企業(yè)要申報年報。在全年度申報表里調(diào)整利潤表。不用調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的本年利潤表的數(shù)據(jù)。

老師我意思是入到2021年了，怎么調(diào)整，您說詳細(xì)點，我怎么調(diào)整利潤表，調(diào)哪里啊。2020年的利潤表哪個位置 啊

同學(xué)你好，2021年錄入的會計分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：銀行存款（或者是相關(guān)科目） 。比如這筆費(fèi)用屬于管理費(fèi)用，就在利潤表的管理費(fèi)用加上這筆費(fèi)用的金額。費(fèi)用屬于財務(wù)費(fèi)用，在利潤表的財務(wù)費(fèi)用加上這筆費(fèi)用的金額。

加到2020年例如表中嗎

老師只加到2020年利潤表中，資產(chǎn)負(fù)債表就不平了呢

同學(xué)你好，只在國稅申報的利潤表上顯示。不用去調(diào)2020年的資產(chǎn)負(fù)債表。

只在國稅申報的利潤表上顯示，這是啥意思，我到底調(diào)整什么，還是我只做個2021年未分配利潤分錄嗎 ？

同學(xué)你好，你的金額是450元，不用計入2020年的費(fèi)用了，直接計入2021年了。上面說的那些的前提條件是：你的費(fèi)用金額很大，比如1萬多才去調(diào)整。

我就是問你如果金額大.比如200000，怎么弄？ 你只給我說了2021年分錄，其余的我不理解，你說的，還再怎么辦？如果是在5月份之前取得的。為啥不走以前年度損益調(diào)整？該怎么弄，關(guān)鍵是我不懂

同學(xué)你好，我跟你解釋了，不知道你弄明白我的意思了沒有。 比如費(fèi)用20000元。賬務(wù)處理如下： 2021年1月錄入會計分錄：借：利潤分配-未分配利潤 20000 貸：銀行存款 （或者是相關(guān)科目）20000? 以上這筆會計分錄就是調(diào)整分錄。 報表的處理如下：比如這是一筆管理費(fèi)用，2020年第四季度管理費(fèi)的金額是3萬，2020年匯算清繳年報的利潤表里填寫3萬+2萬=5萬，2020年匯算清繳年報里的資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)和2020年第四季度資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)一致（無需調(diào)整）。財務(wù)軟件里的賬務(wù)是平的。

哦，老師這樣就不用通過以前年度損益調(diào)整了是吧。老師如果2021.5月份以后取得的20000 ，是不是就得走以前年度損益調(diào)整科目了，麻煩您列下會計分錄吧，完整的，謝謝

同學(xué)你好：是的，2021年5月后取得發(fā)票的賬務(wù)處理如下： 借：以前年度損益調(diào)整20000? ? 貸：銀行存款 （或者是相關(guān)科目）20000? 借：利潤分配-未分配利潤? ?? ? ? 貸：以前年度損益調(diào)整??20000?

老師，還有一點哈，。您別煩哈，2021年5月之前直接做借方：利潤分配未分配利潤 老師這個怎么理解呢 ？這個影響的就是2021年是吧？

同學(xué)你好，不用客氣。利潤分配-未分配利潤這個科目記錄的是企業(yè)累計下來的虧損和盈利，看的是企業(yè)累積的金額是否正確，而不是看會計憑證錄入后會不會影響它。比如費(fèi)用本來應(yīng)該在2020年錄入，但是企業(yè)在2021年錄入，就出現(xiàn)一個時間差。數(shù)據(jù)也就在2021年顯示。對2021年也不會有不良影響。