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問(wèn)題已解決
老師 暫估入賬到最后開(kāi)票再到打款整個(gè)流程的分錄怎么寫(xiě)
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一、暫估入庫(kù)，分錄是：
借：原材料（或庫(kù)存商品）
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
二、取得發(fā)票時(shí)，分錄是：
1、沖銷(xiāo)前期的賬務(wù)處理，分錄是：
借：原材料（或庫(kù)存商品） 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
2、取得發(fā)票分錄是：
借：庫(kù)存商品（或原材料）
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)付賬款
三、付款時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
2021 01/14 14:52
84785011 
2021 01/14 14:52
我們是貨運(yùn)代理服務(wù)行業(yè)，沒(méi)庫(kù)存
江老師 
2021 01/14 14:55
那你想暫估什么呢?
84785011
2021 01/14 14:56
給客戶開(kāi)發(fā)票 收稅點(diǎn) 一般開(kāi)發(fā)票算稅點(diǎn)，但是我們已經(jīng)發(fā)生業(yè)務(wù)了 我們是內(nèi)帳
江老師
2021 01/14 14:58
借：銀行存款入（或庫(kù)存現(xiàn)金）
貸：其他收入
84785011
2021 01/14 14:59
不對(duì)啊 發(fā)生業(yè)務(wù) 沒(méi)收到稅點(diǎn)啊 開(kāi)發(fā)票才算收稅點(diǎn) 怕忘記先記上賬
江老師
2021 01/14 15:02
開(kāi)發(fā)票時(shí)，記收入處理。
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
84785011
2021 01/14 15:08
感覺(jué)還不對(duì) 假如發(fā)生業(yè)務(wù)是5萬(wàn) 稅點(diǎn)收2000元，這2000稅點(diǎn)怎么記賬？此刻發(fā)票還沒(méi)開(kāi)出來(lái)
江老師
2021 01/14 15:09
假如發(fā)生業(yè)務(wù)是5萬(wàn)， 稅點(diǎn)收2000元，按52000元開(kāi)具發(fā)票，按52000元做應(yīng)收賬款
84785011
2021 01/14 15:10
不是 按照5萬(wàn)開(kāi)票，稅點(diǎn)另外付私戶
江老師
2021 01/14 15:11
稅點(diǎn)另付私戶，直接在收款時(shí)，做賬務(wù)處理。沒(méi)有收款時(shí)不做賬務(wù)處理，如果是不放心，建立備查賬管理
84785011
2021 01/14 15:25
那掛往來(lái)可以嗎
江老師
2021 01/14 15:26
可以掛往來(lái)。你一定想做賬，可以掛往來(lái)處理
84785011
2021 01/14 15:28
為什么了把運(yùn)費(fèi)和稅點(diǎn)分開(kāi) 我把稅點(diǎn)掛其他應(yīng)收可以嗎
江老師
2021 01/14 15:30
你可以分開(kāi)處理，內(nèi)賬是可以的。
84785011
2021 01/14 15:30
好的 謝謝老師
江老師
2021 01/14 15:32
祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利
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