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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，外賬，有個(gè)銀行賬戶好幾年了一直沒有做進(jìn)賬里去，收入都反映在現(xiàn)金里邊了，實(shí)際現(xiàn)金里包含銀行存款了，現(xiàn)在要在賬里提現(xiàn)這個(gè)銀行存款了，而且還有余額，怎么做進(jìn)去呢，請(qǐng)教！
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同學(xué)你好，
你的收入都反映在現(xiàn)金里面，實(shí)際現(xiàn)金里包含銀行存款的，這樣只是前面關(guān)于貨幣資金的分錄做錯(cuò)了，其他是沒有問(wèn)題的，現(xiàn)在把現(xiàn)金里的錢調(diào)整到銀行存款里就好了。
借:銀行存款
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
2021 01/16 15:53
84785008 
2021 01/16 16:39
明白了胡老師，
還存在這么個(gè)情況，銀行付款業(yè)務(wù)里邊有付的以前月份的貨款，我們是酒店，比方說(shuō)購(gòu)買的廚房的原材料，我要做? 借? 應(yīng)付款? 貸 銀行存款? 應(yīng)該是最好的，可前邊沒有掛應(yīng)付款，現(xiàn)在借成本? 貸 銀行存款，又不是本月的，這樣的怎么做好呀老師？
小胡老師 
2021 01/16 16:42
那之前采購(gòu)的時(shí)候怎么做賬的呢？是沒有做賬的嗎？
84785008
2021 01/16 16:45
當(dāng)月做的是用現(xiàn)金付的當(dāng)月的，沒有欠貨款
小胡老師
2021 01/16 16:51
你是說(shuō)之前做錯(cuò)了，本來(lái)應(yīng)該是貸應(yīng)付款結(jié)果做成了貸現(xiàn)金？
那現(xiàn)在也是更正分錄，
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:銀行存款
如果你要體現(xiàn)往來(lái)單位就
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:應(yīng)付賬款
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
84785008
2021 01/16 17:01
我自己捋一捋老師說(shuō)的，謝謝胡老師的指導(dǎo)，也讓我思路打開了點(diǎn)。
小胡老師
2021 01/16 17:12
好的，不客氣，你再思考一下。
84785008
2021 01/16 19:05
胡老師，更正為啥是借現(xiàn)金呀，銀行存款那個(gè)余額不是從現(xiàn)金里邊撥出來(lái)了？
我老是覺得銀行存款余額包含了現(xiàn)金付了，所以還得返回去嗎
小胡老師
2021 01/16 19:10
如果你把現(xiàn)金和銀行存款看成一體的話其實(shí)是
借:庫(kù)存現(xiàn)金
貸:庫(kù)存現(xiàn)金
其實(shí)是沒有動(dòng)的，因?yàn)槟阒皼]有付錢，但你做賬卻付了錢，那你賬簿的錢就比實(shí)際的錢少，而你這次真的把錢付了以后，賬就平了，就和實(shí)際的錢一致了。所以你就是提前把賬做了后付錢罷了。
84785008
2021 01/16 19:19
等于原來(lái)用現(xiàn)金付款了，現(xiàn)在轉(zhuǎn)成用銀行存款付，這么理解對(duì)嗎？
小胡老師
2021 01/16 19:22
是的，就是這個(gè)意思。
84785008
2021 01/16 19:29
那對(duì)咱從現(xiàn)金里轉(zhuǎn)出的那個(gè)銀行存款余額有影響嗎？
我老覺得，原來(lái)現(xiàn)金付款了，現(xiàn)在還付一遍，等于重復(fù)付款了吧？
小胡老師
2021 01/16 19:33
你可能沒有理解我之前說(shuō)的
你現(xiàn)在憑證上已經(jīng)不需要再做這筆付款的賬了
你只要把現(xiàn)金和銀行調(diào)一下就好了。
84785008
2021 01/16 20:05
就是以前這些付款過(guò)的貨款，在這個(gè)月的，現(xiàn)在都改成? 借? 現(xiàn)金 貸? 銀行存款?是吧胡老師？增加現(xiàn)金減少銀行存款
小胡老師
2021 01/16 20:25
同學(xué)你再好好思考下，反正就是以前錯(cuò)做的分錄就做反向分錄更正過(guò)來(lái)。
84785008
2021 01/16 20:27
謝謝胡老師，您帶著我，我思路也有點(diǎn)打開了，非常感謝！
84785008
2021 01/16 20:35
胡老師，那刷卡消費(fèi)的做應(yīng)收賬款呀還是其他貨幣資金呀，1.借 應(yīng)收賬款? 貸 收入
通聯(lián)到賬時(shí)，借 銀行存款? 貸 應(yīng)收賬款
還是2.刷卡做? 借? 其他貨幣資金
貸? 收入
通聯(lián)到賬? 借? 銀行存款? 貸? 其他貨幣資金
哪個(gè)對(duì)呀？
小胡老師
2021 01/16 20:45
不客氣，按第二個(gè)做。
小胡老師
2021 01/16 20:46
如果同學(xué)還有其他問(wèn)題請(qǐng)?jiān)僦匦绿釂?wèn)噢。
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