問(wèn)題已解決

預(yù)計(jì)負(fù)債形成的遞延所得稅解釋下，答案看不明白

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/16 20:34
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
您好，當(dāng)期提取20，實(shí)際使用8，表明有12是發(fā)生的可抵扣暫時(shí)性差異，需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)3
2021 01/16 20:43
84785043
2021 01/16 20:54
為什么不考慮期初遞延資產(chǎn)
王老師1
2021 01/16 21:08
因?yàn)轭}目問(wèn)凈利潤(rùn)是多少，現(xiàn)在利潤(rùn)總額是多少已經(jīng)知道，就差所得稅費(fèi)用，所以只要知道所得稅費(fèi)用的本年發(fā)生額即可，本期發(fā)生額不需考慮期初遞延所得稅資產(chǎn)余額，也就是不需要考慮預(yù)計(jì)負(fù)債期初余額
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